CONTROLLING ÉS TELJESÍTMÉNYMENEDZSMENT 2006.10.10. DEBRECENI EGYETEM A működési folyamatok mintaszerű újraszervezése az integrált vidéki nagyegyetemek minőségközpontú működésének támogatása érdekében CONTROLLING ÉS TELJESÍTMÉNYMENEDZSMENT 2006.10.10. DEBRECENI EGYETEM

1.1. Intézményi stratégiai és irányítási folyamatok 1.1.1. Stratégiaalkotás és működésfejlesztés 1.1.2.Controlling és teljesítménymenedzsment 1.1.3. Stratégiai humánerőforrás-menedzsment

Controlling rendszer Irányítást támogató információs rendszer, a vezetés elvárásait szolgálja ki Segít kialakítani a hatékony gazdálkodást, egyértelmű felelősség és hatáskör meghatározásával A gazdálkodó/tervezési egység működésének eredményessége megállapítható - terv és tényadatok összehasonlítása A döntéshozók részére elegendő és alkalmas információt nyújt Megbízható, egységes és könnyen átlátható adatokat szolgáltat

1.1.2. Controlling és teljesítménymenedzsment főfolyamat Stratégia megvalósításának nyomon követése Operatív tervezés Belső teljesítményátadások elszámolása Beszámolás és elemzés Kockázatmenedzsment Belső ellenőrzés Működési kockázatok felmérése és értékelése Pénzügyi kockázatok felmérése és értékelése Környezeti kockázatok felmérése és értékelése Intézményi imidzset veszélyeztető kockázatok felmérése és értékelése Cselekvési tervek kialakítása vészhelyzet esetére

1.2. Controlling és teljesítménymenedzsment adaptált folyamata 1.2.1. Stratégia megvalósításának nyomon követése 1.2.1.1.Stratégiai controlling kereteinek meghatározása 1.2.1.2. Stratégiai controlling ciklus működtetése 1.2.2. Vezetői számviteli rendszer működtetése 1.2.2.1. Belső teljesítményátadások tervezése 1.2.2.2. Belső teljesítményátadások elszámolása 1.2.2.3. Önköltségszámítás, saját rezsis beruházás költségeinek gyűjtése 1.2.3. Operatív tervezés 1.2.3.2. Költségvetés tervezése 1.2.4. Beszámolás és elemzés 1.2.4.1. Év közbeni folyamatos jelentések készítése 1.2.4.2. Éves jelentés készítése 1.2.4.3. Ad hoc jelentés készítése

1.2.1. Stratégia megvalósításának nyomon követése 1.2.1.1. Stratégiai controlling kereteinek meghatározása 1.2.1.2. Stratégiai controlling ciklus működtetése Mérőrendszer és folyamat Monitoring csoport Központi adatbázis Informatikai háttér Felelős vezető

1.2.2. Vezetői számviteli rendszer működtetése 1.2.2.1. Belső teljesítményátadások tervezése 1.2.2.1.1. Belső teljesítmény elszámolási rend kialakítása 1.2.2.1.2. Átoktatások óradíja elszámolási rendjének kialakítása 1.2.2.1.3. Közös üzemeltetésű szervezeti egységek költségfelosztása 1.2.2.2. Belső teljesítmény átadások elszámolása 1.2.2.2.1.Költségfelosztás 1.2.2.2.2. Szervezeti egységek egymásnak nyújtott szolgáltatásainak elszámolása 1.2.2.2.3. Átoktatások elszámolása 1.2.2.3. Önköltségszámítás, saját rezsis beruházás költségeinek gyűjtése Szervezeti egységek átalakítása SAP szerepkörök jogosultságok Gazdálkodási szabályzatok

1.2.3. Operatív tervezés 1.2.3.2. Költségvetés tervezése 1.2.3.2.1.Tervezési egységenkénti belső költségvetés összeállítása 1.2.3.2.2.Elemi költségvetés összeállítása 1.2.3.2.3.Előirányzat felhasználási terv készítése Szervezeti egységek átalakítása Feladat felelősség hatáskör meghatározása Tervezési irányelvek Gazdálkodási szabályzat

1.2.4. Beszámolás és elemzés Szervezeti egységek átalakítása 1.2.4.1. Év közbeni folyamatos jelentések készítése 1.2.4.1.1.Havi előirányzat felhasználás kimutatás 1.2.4.1.2.Negyedéves mérlegjelentés összeállítása 1.2.4.1.3. Féléves beszámoló készítése 1.2.4.2. Éves jelentés készítése 1.2.4.2.1. Beszámoló előkészítése 1.2.4.2.3. Elemi beszámoló készítése 1.2.4.2.3. Éves belső beszámoló készítése 1.2.4.2.4. Éves intézményi belső beszámoló jóváhagyása 1.2.4.3. Ad hoc jelentés készítés Szervezeti egységek átalakítása Listázási szerepkörök és hozzájuk rendelt tranzakciók jogosultsága Gazdálkodási szabályzat FEUVE

Várható eredmények Kiépül a stratégia megvalósításnak visszacsatolási rendje A vezetői információk teljes körűek pontosak lesznek, a lekérdezési lehetőség az információkat vezetői igénynek megfelelően biztosítja A jogosultsági és felelősségi szintek pontosan meghatározhatóak A beszámoló rendszer a tervezés rendszeréhez igazodva pontos és gyors visszacsatolást nyújt