A bizalmi vagyonkezelési szerződés www.retiantallpartners.hu www.pwc.com A bizalmi vagyonkezelési szerződés Gyakorlati útmutató Dr. Illés István LL.M., Réti, Antall és Társai

A Kedvezményezett meghatározása Amiről szó lesz… Témák Tipikus megoldások Bvk típusok Protektor A Kedvezményezett meghatározása Corvinus – Célegyenesben a bizalmi vagyonkezelés Réti, Antall és Társai Ügyvédi Iroda – PwC Legal

Mikor válasszuk a bizalmi vagyonkezelést? 1

A közös pont…

A vagyonrendelő családtagjai (kedvezmé-nyezettek) A family trust Protektor Vagyon-rendelő Vagyonkezelő felügyelet Kezelt vagyon hasznok osztalék kamat Lakás Ft A vagyonrendelő családtagjai (kedvezmé-nyezettek) lakhatás Üzletrész (cég) Készpénz állag

Munkavállalói nyugdíjprogram Munkáltatói nyugdíj Volt munkavállaló (nyugdíjas) Munkáltató / Vagyonkezelő Kezelt vagyon (nyugdíjalap) Tulajdon Vagyonkezelés Munka szerződés Munka szerződés Munka szerződés Befizetések Munkavállaló Munkavállaló Munkavállaló

A bizalmi vagyonkezelés Vagyontárgyak átruházása, felelősség a vagyonrendelővel szemben Vagyonkezelés a kedvezményezett érdekében Vagyonrendelő Vagyonkezelő Kedvezményezett Szerződés Felelősség a kedvezményezettel szemben Követelés a kezelt vagyonon Tulajdonjog Tulajdonjog Tulajdonjog Személyes vagyon További kezelt vagyonok Kezelt vagyon Vagyonkezelő vagyona

A bizalmi vagyonkezelés típusai 2

Élők között vagy halál esetére szóló? VR VK Kedv Inter vivos Szerződés Azonnal létrejön Elkerüli a hagyatéki eljárást 10 év kötelesrészi igényekre Testamentary Végrendelet útján Elfogadó nyilatkozat Hagyatéki eljárás Kötelesrész Dologi hagyomány

„Visszavonhatóság”? Revocable VR VK Kedv Revocable Vagyonrendelő bármikor megszüntetheti (felmondás) Kinek a vagyonához tartozik? Vht. Irrevocable Vagyonrendelő nem szüntetheti meg egyoldalúan Megengedi a Ptk. (megbízás szabályai)?

A vagyonrendelő mint vagyonkezelő = VR VK Kedv Protektor felügyelet Vagyonkezelés a kedvezményezett érdekében Vagyonrendelő / Vagyonkezelő Kedvezményezett Felelősség a kedvezményezettel szemben Vagyonrendelő maximális kontrollja Közokirati forma Nem visszavonható! Vagyonkezelői minőség feltüntetése Fedezetelvonás tilalma és hitelezővédelem Szempontok – „self-declaration trust”

Vagyonrendelői jogosítványok VR VK Kedv Fenntartott jogok Vagyonkezelő elmozdítása Vagyonkezelő ellenőrzése Protektor igénybevétele Letter of Whishes Vétójog Megtámadási jog

A Protektor 3

A Protektor képviselet / kijelölés felügyelet Vagyonrendelő Vagyonkezelő Kedvezményezett Vagyonrendelői jogosítványok Szerződésben meghatározott egyéb jogosítványok Szerződésértelmező funkció Független semleges fél Jellemzői

A kedvezményezettek 4

Fixed interest Jellemzői Meghatározott időpontban / feltétel esetén VR VK Kedv Jellemzői Meghatározott időpontban / feltétel esetén Meghatározott kedvezményezettnek Meghatározott vagyontárgyak / részesedés Követelést eredményez a kezelt vagyonon Kedvezményezetti minőség kezdettől fogva Kedvezményezett 1 Vagyonkezelő Kedvezményezett 2 Kedvezményezett 3

Diszkrecionális ? Kedvezményezetti kör Jellemzői VR VK Kedv Jellemzői Kedvezményezett személyét vagy részesedés mértékét a vagyonkezelő határozza meg Potenciális kedvezményezettek nem rendelkeznek kedvezményezetti jogokkal Kijelölés előtt nincs követelés Kedvezményezetti minőség a kijelöléstől Potenciális kedvezményezett 1 Vagyonkezelő Potenciális kedvezményezett 2 ? Potenciális kedvezményezett 3 Kedvezményezetti kör

Purpose trust Cél Jellemzői Nincs kedvezményezett személy VR VK CÉL Jellemzői Nincs kedvezményezett személy Meghatározott célra kell fordítani a vagyont Ptk. nem erre a koncepcióra készült Vagyonkezelő Cél

Köszönöm a figyelmet! Dr. Illés István LL.M., ügyvéd Réti, Antall és Társai Ügyvédi Iroda istvan.illes@hu.pwclegal.com Telefon: +36 1 461-9631 Mobil: +36 30 499 54 85