Biztosítók irányítási rendszere

Az előadások a következő témára: "Biztosítók irányítási rendszere"— Előadás másolata:

1 Biztosítók irányítási rendszere
Dr. Szebelédi Ferenc MNB konzultáció

2 Előadás felépítése egyes szabályozók egymáshoz képesti viszonya
Szabályozás szerkezete egyes szabályozók egymáshoz képesti viszonya szabályozás felépítése Irányítási rendszer áttekintése irányítási rendszer felépítése általános követelmények Irányítási rendszer egyes elemei belső kontrollrendszer kiemelt feladatkörök Kiemelt kérdések arányosság elve kiszervezés

3 Szabályozók viszonya EU: Szolvencia II irányelv + kapcsolódó uniós joganyagok EIOPA: Az irányítási rendszerre vonatkozó iránymutatások HU: Bit.

4 Szabályozás szerkezete
KISZERVEZÉS: új szabályozás mindenkire IRÁNYÍTÁSI RENDSZER: eddigihez képest különös szabályok az SII-es biztosítókra Általános követelmények Kiemelten fontos feladatkörök aktuáriusi kockázatkezelési megfelelőségi belső ellenőrzési Kockázatkezelési rendszer dokumentálás saját kockázat és szavatolótőke-értékelési rendszer

5 egyes szabályozók egymáshoz képesti viszonya szabályozás felépítése
Szabályozás szerkezete egyes szabályozók egymáshoz képesti viszonya szabályozás felépítése Irányítási rendszer áttekintése Irányítási rendszer felépítése Általános követelmények Irányítási rendszer egyes elemei belső kontrollrendszer kiemelt feladatkörök Kiemelt kérdések arányosság elve kiszervezés

6 Irányítási rendszer felépítése
Igazgatóság Felügyelőbizottság Üzleti irányítás aktuáriusi feladatkör kockázatkezelési feladatkör stb. Belső kontroll megfelelőségi feladatkör stb. Belső ellenőrzés belső ellenőr Kiszervezés Kiszervezés felügyelete

7 Általános követelmények
Irányítási rendszer végső felelősség az igazgatóságé szervezeti felépítés, kiemelten fontos feladatkörök meghatározása felelősségi körök információáramlás Belső szabályozás kockázatkezelés belső kontrollrendszer belső ellenőrzés kiszervezés üzletmenet-folytonosság Nevesített kiemelten fontos feladatkörök aktuáriusi kockázatkezelési megfelelőségi belső ellenőrzési

8 egyes szabályozók egymáshoz képesti viszonya szabályozás felépítése
Szabályozás szerkezete egyes szabályozók egymáshoz képesti viszonya szabályozás felépítése Irányítási rendszer áttekintése irányítási rendszer felépítése általános követelmények Irányítási rendszer egyes elemei belső kontrollrendszer kiemelt feladatkörök Kiemelt kérdések arányosság elve kiszervezés

9 Belső kontrollrendszer
Igazgatási és számviteli eljárások Belső ellenőrzési keretrendszer Minden szintre kiterjedő jelentés és adatszolgáltatás Megfelelőségi feladatkör Működés jogszabályi megfelelősége Szabályozás jogszabályi megfelelősége Hiányosságok feltárására alkalmas eljárások Segítség az igazgatóságnak és az alkalmazottaknak Megfelelőségi jelentés Megfelelőségi politika és terv

10 Kiemelt feladatkörök Melyek ezek? ami nélkül tudná szolgáltatási kötelezettségét teljesíteni irányítási rendszer részei, nevesített feladatkörök belső szabályzatban kell meghatározni Példák: termékfejlesztés és árazás, befektetés, portfóliókezelés kárrendezés adattárolás rendszerkarbantartás saját kockázat és szolvencia értékelés Nem ilyen: tanácsadói jellegű szolgáltatások (jogi, alkalmazottak képzése, alkalmazottak biztonsága) standard üzleti szolgáltatások igénybevétele (piaci információs szolgáltatások) logisztikai támogatás (étkeztetés, takarítás) HR egyes részei, mint ideiglenes munkavállalók toborzása, bérszámfejtés)

11 egyes szabályozók egymáshoz képesti viszonya szabályozás felépítése
Szabályozás szerkezete egyes szabályozók egymáshoz képesti viszonya szabályozás felépítése Irányítási rendszer áttekintése irányítási rendszer felépítése általános követelmények Irányítási rendszer egyes elemei belső kontrollrendszer kiemelt feladatkörök Kiemelt kérdések arányosság elve kiszervezés

12 Arányosság elve Arányosság a tevékenység
jellegével nagyságrendjével összetettségével Alkalmazás: irányítási rendszer valamennyi területén, különösen: kiemelten fontos területekért felelős személyek kockázatkezelés belső kontroll belső ellenőrzés kiszervezés

13 Arányosság elve a gyakorlatban
szempontok: művelt ágazatok, azon belül kiterjedtség határon átnyúló tevékenység új területeken való megjelenés ikerbiztosítók nyilvánosan működő rt-k folyamatos felülvizsgálat üzleti tevékenység és piac hatására gyakorlati tapasztalatok alapján korrekció: saját indíttatás felügyeleti elvárás

14 Kiszervezés Mit? mindent, kivéve kockázatelvállalást és viszontbiztosítást Hogyan? nem lehet átadni vezetői hatáskört ügyfél érdekének sérelmével nem járhat tevékenységre vonatkozó feltételt teljesíteni kell irányítás, ellenőrzés, kockázatokért való helytállás marad a biztosítónál Tilalmak: ha irányítási rendszert gyengíti, működési kockázatot növeli a szerződésteljesítésének képességére kiható módon felügyeletet akadályozza ügyfél érdekét sérti ahol tulajdonosi vagy vezetési kapcsolat van (kivéve csoport)

15 Kiszervezés Kiszervezési politika hatás a biztosítóra
beszámolási és ellenőrzési eljárások partner kiválasztása Kiszervezési szerződés (hasonló a korábbihoz) Felügyelet hazai más tagállami harmadik állam Bejelentések

16 Kérdések