Az előadás letöltése folymat van. Kérjük, várjon

Az előadás letöltése folymat van. Kérjük, várjon

DOKUMENTUMKEZELÉS. Hatékony belső ellenőrzés – FEUVE Solti Árpád ügyvezető HyperTeam Kft.

Hasonló előadás


Az előadások a következő témára: "DOKUMENTUMKEZELÉS. Hatékony belső ellenőrzés – FEUVE Solti Árpád ügyvezető HyperTeam Kft."— Előadás másolata:

1 DOKUMENTUMKEZELÉS

2 Hatékony belső ellenőrzés – FEUVE Solti Árpád ügyvezető HyperTeam Kft.

3 MOTTÓ A belső ellenőrzés optimalizálása több, mint egy szabályozási feladat; hozzájárul az üzleti folyamatok fejlesztéséhez és a hatékonyság növeléséhez.

4 Változó világ  Változó szabályozások  Basel II, Sarbanes-Oxley, ISO, FEUVE,…  Üzleti világ  tulajdonosi elvárások  technológia változása  globalizáció  Belső ellenőrzés szerepe  Kapocs a stratégiai és az operatív szintek között  Rálátás a szervezet valós idejű működésére  Információgyűjtő „központ”

5 Mítoszok és tények MÍTOSZOK: Belső ellenőrzés alapja a nagyszámú szabályozás és eljárásrend. Belső ellenőrzés: ezért vannak a belső ellenőrök a cégnél ! Belső ellenőrzés az valami pénzügyi téma. A belső ellenőrzés lényegében egy lista a tiltásokról és a helytelen viselkedésről. A belső ellenőrzés elveszi az időnket az alaptevékenységeinktől. TÉNYEK: Belső ellenőrzés alapja a fejlett ellenőrzési környezet. Míg a belső ellenőrök a kulcsszereplők az ellenőrzés rendszerében, a felső vezetés a felelős az ellenőrzési rendszerért. Belső ellenőrzés kiterjed a működés minden részére. A belső ellenőrzés a helyes utat javasolja már előzetesen. A belső ellenőrzés része kell, hogy legyen a folyamatoknak

6 Best practices A „megfeleltségtől” az „értékteremtésig”: Best practices  Hasonló rendszerek konszolidációja  Egységes folyamatok  Központosítása/outsourcing  Compliance kultúra  Tartalom és dokumentum management  Automatizált compliance folyamatok Üzleti hasznok  Gyorsabb zárás és jelentéskészítés  Ellenőrzés és hatékonyság  Méretgazdaságosság  Egység és elszámoltathatóság  Újrahasznosítható tudás  Alacsonyabb compliance költségek

7 FEUVE rendszerének fő pillérei  Ellenőrzési nyomvonal  Kockázatkezelés  A szabálytalanságokkal kapcsolatos eljárásrend

8 FEUVE rendszerrel szemben támasztott elvárások  Gazdaságos, eredményes, hatékony gazdálkodás és működés biztosítása  Pénzügyi információk megbízhatóságának biztosítása  Jogszabályi kötelezettségek betartásának biztosítása

9 FEUVE kiépítésének eszközei  jó szervezeti struktúra, SZMSZ, (szervezeti ábra)  munkaköri leírások  hatáskörök kellő szabályozottsága  szabályzatok, költségvetés

10 Ellenőrzési nyomvonal  Folyamatok leírása  A tevékenység jogi alapja  Folyamatgazda megnevezése  Ellenőrzés módja az ellenőrzési pontokon, kapcsolódó dokumentumok  Kapcsolódási pontok megjelölése, ellenőrzések elvégzése

11 Ellenőrzési nyomvonal kialakítása  A folyamatok azonosítása, vagyis a folyamatgazda megnevezése. Ahol az adott folyamat kapcsolódik egy másik folyamathoz, azt is le kell írni.  Dokumentumok meghatározása, amelyek a végrehajtás eredményét jelölik.  A vonatkozó jogszabályok ismerete, azaz a követelmény- rendszer meghatározása. Az ellenőrzési nyomvonal ehhez viszonyítja, hogy az adott folyamat a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően működik-e, vagy sem.  Szabályzatok összehangolása, vagyis az ügyrend elkészítése, melyben az általános elvárásokat kell meghatározni, valamint azt, hogy ezek hogyan kapcsolódnak össze. A végrehajtásért felelős személyek kijelölése.  Folyamatok rangsorolása, melynek alapja az adott intézmény fő tevékenységi köre.

12 Kockázatkezelési szabályzat A kockázat fogalma  A kockázat lehet egy esemény vagy következmény, amely lényegi befolyással van egy szervezet célkitűzéseire.  A kockázat lehet véletlenszerű esemény, hiányos ismeret vagy információ.  Eredendő kockázat, amely szabálytalanságok vagy a megvalósítás során fellépő hibák előfordulásának kockázata.  Ellenőrzési kockázat: ezen hibákat vagy szabálytalanságokat meg nem előző, illetve fel nem táró, folyamatba be nem épített ellenőrzési eljárásokból fakadó kockázat.

13 Kockázatkezelési szabályzat A kockázatkezelési szabályzatban meg kell határozni:  A kockázatkezelés célját  A kockázat kezelőjét – felelős vezetők  A kockázatkezelési hatókört – a kockázatkezelés során kinek van hatásköre beavatkozni, pl. véletlenszerű esemény bekövetkezése esetén kinek van jelentéstételi kötelezettsége.  A kockázatelemzés, -mérés módszereit  A kockázatkezelés végrehajtásának szabályait – a kockázat azonosítását, a kockázatkezelést, a kockázatkezelés időtartamát  A kockázatok és intézkedések nyilvántartását – pl. kockázatregiszterrel.

14 Különbségek Belső ellenőrzés Irányításáért a belső ellenőrzési vezető felel Végrehajtói a funkcionálisan független ellenőrök Éves terv szerint Végterméke: megállapításokat és ajánlásokat tartalmazó jelentés FEUVE Irányításáért a szervezet vezetője felel Végrehajtói a szervezet operatív munkatársai Folyamatos tevékenység Végterméke: dokumentáltan elvégzett ellenőrzések A belső ellenőrzés vizsgálja és értékeli az alkalmazott FEUVE rendszer megfelelőségét !

15 Összefoglalás Hatékony belső ellenőrzés  Valós kép a szervezet működéséről, a folyamatokon keresztül  Kockázatok azonosítása és kezelése  Kockázatokat lefedő ellenőrző tevékenységek azonosítása a folyamatokban, az ellenőrző tevékenységek kezelése (teszt, értékelés, felelősség)  Intranetes publikálás – hatékony dokumentáció

16 Köszönöm a figyelmet!


Letölteni ppt "DOKUMENTUMKEZELÉS. Hatékony belső ellenőrzés – FEUVE Solti Árpád ügyvezető HyperTeam Kft."

Hasonló előadás


Google Hirdetések