Az előadás letöltése folymat van. Kérjük, várjon

Az előadás letöltése folymat van. Kérjük, várjon

Az ICAAP a PSZÁF szemszögéből Matusek Judit, Krekó Béla Nemzetközi Bankárképző Központ 2007. május 23.

Hasonló előadás


Az előadások a következő témára: "Az ICAAP a PSZÁF szemszögéből Matusek Judit, Krekó Béla Nemzetközi Bankárképző Központ 2007. május 23."— Előadás másolata:

1 Az ICAAP a PSZÁF szemszögéből Matusek Judit, Krekó Béla Nemzetközi Bankárképző Központ május 23

2 2 ICAAP útmutató Mivel minden intézmény egyedi módon építheti fel a rendszerét, nem részletes elvárásokat, hanem alapelveket fogalmazunk meg. Valamennyi bevezetni kívánt módszerre, illetve a CRD hatálya alá tartozó intézménytípusra kiterjed. Az ICAAP alkalmazása a CRD-szerinti minimum tőkekövetelmény- számítás bevezetésével egyidejűleg történik, azaz legkésőbb január 1-től kötelező az alkalmazása. Szabályozói tőke vs. Gazdaságilag szükséges tőke – amelyik a magasabb az a szükséges tőke Az ICAAP felügyeleti vizsgálata nemcsak a tőkeszámítás módszertanát, a tőke nagyságát vizsgálja, mert a prudenciális működést nem helyettesíti a tőke, hanem kiemelten fontos a belső eljárások megfelelőségének értékelése

3 3 Miről szól a 2. Pillér? Intézmény értékelése Lényeges kockázatok azonosítása és értékelése Kockázat csökkentő kontrollok értékelése Szükséges tőkemennyiség meghatározása, figyelembe véve a kockázati profilt, stratégiát, üzleti tervet Tőke számítás, tőkeallokáció Párbeszéd Felügyelet értékelése A kockázatok és kockázatkezelés áttekintése, értékelése Az intézmény kockázatértékelésének, belső tőkemegfelelés értékelésének áttekintése, értékelése Felügyeleti következtetések levonása: stratégia/akciók, felügyeleti intézkedések

4 4 ICAAP szintjei Egyedi szintű Konszolidált-szintű EU szinten konszolidált Tagállami szinten konszolidált Szub-konszolidált

5 5 Egyedi szintű vizsgálat Anyavállalat Leányvállalat (PSZÁF által felügyelt) Leányvállalat Egyedi intézmény * (hitelintézet, befektetési vállalkozás)

6 6 EU szintű és tagállami szintű csoport konszolidációja Anyavállalat (PSZÁF által felügyelt) Leányvállalat (PSZÁF által felügyelt) Leányvállalat (Nem EU országbeli) Leányvállalat (PSZÁF által felügyelt) Leányvállalat (PSZÁF által felügyelt) Leányvállalat (EU országbeli) Anyavállalat LeányvállalatLeányvállalat** Leányvállalat (PSZÁF által felügyelt) Leányvállalat (PSZÁF által felügyelt) Leányvállalat (EU országbeli) Leányvállalat (Nem-Eu országbeli) Leányvállalat

7 7 TŐKESZÁMÍTÁS Figyelembe veendő kockázatok A fedezettség vizsgálata –Tőkeigény meghatározása Egyszerű módszerek Kifinomultabb módszerek, gazdasági tőke –Rendelkezésre álló tőke meghatározása Felügyeleti elvek, tanácsok

8 8 Figyelembe veendő kockázatok 1 MINDEN LÉNYEGES KOCKÁZAT! Az 1. pillérben fedezett kockázatok –Hitelezési kockázat –Működési kockázat –Piaci kockázat Az 1. pillérben nem teljesen fedezett kockázatok –Reziduális kockázat –Értékpapírosítás kockázata –Modellezési kockázat

9 9 Figyelembe veendő kockázatok 2 A II pillérben kezelt kockázatok –Koncentrációs kockázat –Banki könyv kamatlábkockázata –Likviditási kockázat –Elszámolási kockázat –Ország kockázat –Egyéb kockázatok (reputációs, stratégiai, stb. MÁS OSZTÁLYOZÁS IS ALKALMAZHATÓ, HA MINDEN KOCKÁZATOT LEFED!

10 10 A kockázatok fedezése Nem tőkével fedezett kockázatok (pl. likviditás, modellkockázat) –Kockázatkezelés Tőkével fedezett kockázatok A fedezés célja: –Kötelezettségek kielégítése felszámolás esetén –Folytonos üzletmenet (adott valószínűséggel adott időtávon nincs csőd?)

11 11 Tőkeigény meghatározása 1 Nincs módszertani megkötés El lehet térni az I pillértől (pl. piaci és/vagy hitelkockázati modellek) Különböző fejlettségű módszerek –Az egyes kockázatokra, vegyesen is –A kockázatok összesítésére „Szélsőségek” –Az I. pillér kiegészítése tőkepufferral – Fejlett gazdasági tőke számításirendszerek

12 12 Tőkeigény meghatározása 2 Tipikus módszerek Az első pillérbeli tőkekövetelmény „megfejelése” Építőkocka –Kockázatonkénti tőkekövetelmény –Aggregálás Egyszerű összegzés (100% os pozitív korreláció) Függőségek figyelembevétele (korrelációk, kopulák) –Egy lépésben –Több lépésben (kockázat, szervezeti egység) –… Diverzifikációs nyereség (40-60%!)

13 13 A kockázatok fedezéséhez felhasználható tőke Eltérhet az első pillérbelitől, de indokolás, megfeleltetés kötelező –Elemek –Értékelés Az elégségesség vizsgálata (esetleg tőke elemenként is)

14 14 Tőkeallokálás Szervezeti egységekhez és/vagy tevékenységekhez rendelés –Erős kontrol a kapcsolódó érdekek miatt Diverzifikációs nyereség szétosztása Különböző kifinomultságú módszerek

15 15 Kis intézmények Egyszerűbb módszerek (arányosság), de A kockázatok teljeskörű áttekintése, fedezése

16 16 Felügyeleti elvek Elvek: –Nincsenek előírt módszerek (általánosan elfogadott elvek, módszerek; best practice) –Az intézmény indokol, bizonyít Figyelembe vett kockázatok Választott módszerek Arányosság (tőkekövetelményben ill. kockázatban mérve)

17 17 Felügyeleti tanácsok Kérdezni, ill. minél előbb felvenni a kapcsolatot a Felügyelettel Kisebb intézményeknek önszerveződni (szakmai szövetségek, stb)


Letölteni ppt "Az ICAAP a PSZÁF szemszögéből Matusek Judit, Krekó Béla Nemzetközi Bankárképző Központ 2007. május 23."

Hasonló előadás


Google Hirdetések