Beszerzési megtakarítások mérése a MOL Rt-nél Budapest, 2003. Május Készítette: dr. Madarassyné Molnár Veronika

Beszerzési ármegtakarítások mérése MOL Rt. 1. A Beszerzés szervezet célja A Társaság működéséhez szükséges minden anyag, eszköz és anyagi szolgáltatás ár- és költség-hatékony beszerzése (kivéve a CH alapanyagok ) és a társasági szintű ráfordítások optimalizálása, a folyamatos üzemvitel fenntartásával, a felhasználók beszállítók általi javuló kiszolgálásával.

Beszerzési ármegtakarítások mérése MOL Rt. 2. A beszerzések csoportosítása egyszeri  rendszeres OPEX jellegű  beruházás jellegű

Beszerzési ármegtakarítások mérése MOL Rt. CÉL: A beszerzés hatékonyságának kimutatása (kulcs teljesítmény jelző) 3. A megtakarítások (túllépések) monitorálásának rendszere árfigyelés a bázishoz képest (rendszeres vásárlások esetén) termelési vegyianyagok, segédanyagok (katalizátorok, adalékok, abszorbensek, ipari gázok, laborvegyszerek stb.) általános anyagok (irodaszerek, védőruhák, háztartási vegyi anyagok stb.) rendszeresen vásárolt szolgáltatások árfigyelés az ajánlati árhoz képest egyedi vásárlásoknál költségelkerülések beruházási megtakarítások

Beszerzési ármegtakarítások mérése MOL Rt. 4. Az árfigyelés módszertana rendszeres vásárlások esetén az anyagok/szolgáltatások szállítónkénti átlagos beszerzési árának összehasonlításán alapul a megtakarításokat a tárgyévi kumulált beszerzett mennyiség alapján számolja a mennyiségi hatás kiküszöbölése miatt (nem a Beszerzés kompetenciája) tény számlázott átlagár alapján számítva a bázis és a tárgy időszakra korrekciók: Ft és devizás inflációs hatás, árfolyamhatás, mellékköltség inflációs hatás Ft inflációs adatok a KSH adatszolgáltatása alapján (termelői árindex rendeltetési főcsoportok szerint, fogyasztói árindex) Megtakarítás =  (Tény mennyiség * (tény Ft átlagár - bázis Ft átlagár) - Ft infl. hatás - devizás infl. hatás - mellékktg. infl. hatás - árfolyam hatás)

Beszerzési ármegtakarítások mérése MOL Rt. 5. Nehézségek helyettesítő cikkek eltérő deviza a bázis és tényidőszakban mellékköltség

Beszerzési ármegtakarítások mérése MOL Rt. 6. Folyamat - ármegtakarítás számolása az év során figyelendő anyagok kiválasztása az előző évi beszerzések alapján (a figyelendő értéknek el kell érni az összebeszerzés 80%-át) bekerülhetnek a Beszerzés vagy a divízió számára stratégiainak számító, de a 80%-ból kieső termékek is beszerzési átlagár meghatározása a bázis időszakban minden kiválasztott termék esetén tény beszerzési átlagár megállapítása a számlázott tételekre inflációs ráták, MNB átlagárfolyam meghatározása a vizsgált időszakra megtakarítás számolása a korrekciók figyelembe vételével

Beszerzési ármegtakarítások mérése MOL Rt. 7. Beszerzési ármegtakarítások mérése egyedi vásárlások esetén bázishoz képest árfigyelés nem lehetséges tendereztetett beszerzések esetén az első körben beérkezett azonos műszaki tartalmú árajánlatok összehasonlítása a szerződött árral nem tekinthető igazi megtakarításnak, elsősorban a Beszerzés teljesítményének mérésére alkalmas Tenderezés hatékonysága = Szerződött ár - legalacsonyabb ajánlati ár

Beszerzési ármegtakarítások mérése MOL Rt. 8. Költségelkerülések nem valós megtakarítás, a beszerzés hatékonyságát méri alkalmazása: a szállító a szerződött árhoz képest jelent be árnövekedést (pl. általa nem befolyásolható hatások miatt) és ezt sikerül elhárítani bármilyen termékre számítható

Beszerzési ármegtakarítások mérése MOL Rt. 9. Beruházási megtakarítások bázishoz képest árfigyelés nem lehetséges, mert döntően egyszeri vásárlások a számítási mód azonos az egyedi vásárlásoknál leírtakkal: az első körben beérkezett azonos műszaki tartalmú árajánlatok összehasonlítása a szerződött árral a beruházási beszerzések projekthez kapcsolódnak, így a projekt tervezett költségkeretéhez is lehet eltérést számítani a projekt lezárása után

Beszerzési ármegtakarítások mérése MOL Rt. 10. Technikai háttér a beszerzési adatokat gyűjtő riportok az alaprendszerben futnak (SAP MM) a feldolgozás (bázis és tényértékek összehasonlítása, korrekciók) az adattárházban történnek (SAP BW)