Teljesítménykontrolling

Az előadások a következő témára: "Teljesítménykontrolling"— Előadás másolata:

1 Teljesítménykontrolling
Teljesítménymérés egy gyógyszeripari Rt-nél Készítette: Fehér Tilla, Gingl Orsolya, Mázik Katalin és Domina Bálint

2 A vállalkozás bemutatása
Az Rt. a magyar egészségügy legnagyobb hagyományokkal rendelkező nagykereskedelmi vállalkozása. Küldetése: a gyógyászati és egészség-megőrzési célú készítmények piacán nagykereskedelmi szolgáltatások nyújtása az egészségügyi intézmények számára az ország egész területén a magyarországi gyógyszer-nagykereskedelmi piacon meghatározó szerepének megőrzése a gyógyszer-nagykereskedelem valamennyi igényének kielégítése Az Rt. vevőkörének szerkezete:

3 A teljesítménymérés Egy vállalkozás eredményességét, hatékonyságát közvetlenül a teljesítmények határozzák meg. Teljesítmények mérésével közvetlenül feltárhatók a veszteségek okai. Fontos: a számítások aktualitása, az elvárások pontos meghatározása, az elért teljesítmények kimutatása és ennek arányában történő díjazása Mutatószámok alapvető célja a szervezet teljesítményének mérése: eredményesség szempontjából  szervezeti célok a külső környezet elvárásainak megfelelnek-e hatékonyság szempontjából  erőforrásokkal való gazdálkodás Hatékonyság és jövedelmezőség szoros kapcsolata

4 Teljesítménymérés az Rt-nél
Közgazdasági és Kontrolling Főosztály  a kontrolling tevékenység közvetlen irányítása 1998: SAP R/3 integrált informatikai rendszer bevezetése Moduláris felépítés: Számviteli modulok három főpillére: Könyvelés (FI) Treasury (TR) Kontrolling (CO) Anyaggazdálkodás (MM) modul Értékesítés (SD) modul Raktárgazdálkodás (WM) modul Modulok között állandó adatcsere biztosított  költségadatok automatikusan kerülnek át a kontrollingba

5 Az Rt. költségszerkezete

6 A vevő-kiszolgálás teljesítménymutatói
1. ábra: 1 vevő átlagos forgalma (e Ft/db) 2. ábra: 1 számla átlagos értéke nagykereskedelmi áron (Ft/db) 3. ábra: 1 számlára jutó költség (Ft/db)

7 A raktári munka teljesítménymutatóinak alakulása
4. ábra: Árumozgás-tétel összesen (db) 5. ábra: 1 főre jutó napi tételszám (db/fő/nap) 6. ábra: 1 tételre jutó raktári költség (Ft/db)

8 Szállítási teljesítmények elemzése
Árukiszállítások: hó Árukiszállítások: hó

9 Az Rt. 2003-2004. évi jövedelmezőségi mutatói

10 Az Rt. 2003-2004. évi hatékonysági mutatói

11 Köszönjük a figyelmet!