Biztosítók irányítási rendszere Dr. Szebelédi Ferenc MNB konzultáció
Előadás felépítése egyes szabályozók egymáshoz képesti viszonya Szabályozás szerkezete egyes szabályozók egymáshoz képesti viszonya szabályozás felépítése Irányítási rendszer áttekintése irányítási rendszer felépítése általános követelmények Irányítási rendszer egyes elemei belső kontrollrendszer kiemelt feladatkörök Kiemelt kérdések arányosság elve kiszervezés
Szabályozók viszonya EU: Szolvencia II irányelv + kapcsolódó uniós joganyagok EIOPA: Az irányítási rendszerre vonatkozó iránymutatások HU: Bit.
Szabályozás szerkezete KISZERVEZÉS: új szabályozás mindenkire IRÁNYÍTÁSI RENDSZER: eddigihez képest különös szabályok az SII-es biztosítókra Általános követelmények Kiemelten fontos feladatkörök aktuáriusi kockázatkezelési megfelelőségi belső ellenőrzési Kockázatkezelési rendszer dokumentálás saját kockázat és szavatolótőke-értékelési rendszer
egyes szabályozók egymáshoz képesti viszonya szabályozás felépítése Szabályozás szerkezete egyes szabályozók egymáshoz képesti viszonya szabályozás felépítése Irányítási rendszer áttekintése Irányítási rendszer felépítése Általános követelmények Irányítási rendszer egyes elemei belső kontrollrendszer kiemelt feladatkörök Kiemelt kérdések arányosság elve kiszervezés
Irányítási rendszer felépítése Igazgatóság Felügyelőbizottság Üzleti irányítás aktuáriusi feladatkör kockázatkezelési feladatkör stb. Belső kontroll megfelelőségi feladatkör stb. Belső ellenőrzés belső ellenőr Kiszervezés Kiszervezés felügyelete
Általános követelmények Irányítási rendszer végső felelősség az igazgatóságé szervezeti felépítés, kiemelten fontos feladatkörök meghatározása felelősségi körök információáramlás Belső szabályozás kockázatkezelés belső kontrollrendszer belső ellenőrzés kiszervezés üzletmenet-folytonosság Nevesített kiemelten fontos feladatkörök aktuáriusi kockázatkezelési megfelelőségi belső ellenőrzési
egyes szabályozók egymáshoz képesti viszonya szabályozás felépítése Szabályozás szerkezete egyes szabályozók egymáshoz képesti viszonya szabályozás felépítése Irányítási rendszer áttekintése irányítási rendszer felépítése általános követelmények Irányítási rendszer egyes elemei belső kontrollrendszer kiemelt feladatkörök Kiemelt kérdések arányosság elve kiszervezés
Belső kontrollrendszer Igazgatási és számviteli eljárások Belső ellenőrzési keretrendszer Minden szintre kiterjedő jelentés és adatszolgáltatás Megfelelőségi feladatkör Működés jogszabályi megfelelősége Szabályozás jogszabályi megfelelősége Hiányosságok feltárására alkalmas eljárások Segítség az igazgatóságnak és az alkalmazottaknak Megfelelőségi jelentés Megfelelőségi politika és terv
Kiemelt feladatkörök Melyek ezek? ami nélkül tudná szolgáltatási kötelezettségét teljesíteni irányítási rendszer részei, nevesített feladatkörök belső szabályzatban kell meghatározni Példák: termékfejlesztés és árazás, befektetés, portfóliókezelés kárrendezés adattárolás rendszerkarbantartás saját kockázat és szolvencia értékelés Nem ilyen: tanácsadói jellegű szolgáltatások (jogi, alkalmazottak képzése, alkalmazottak biztonsága) standard üzleti szolgáltatások igénybevétele (piaci információs szolgáltatások) logisztikai támogatás (étkeztetés, takarítás) HR egyes részei, mint ideiglenes munkavállalók toborzása, bérszámfejtés)
egyes szabályozók egymáshoz képesti viszonya szabályozás felépítése Szabályozás szerkezete egyes szabályozók egymáshoz képesti viszonya szabályozás felépítése Irányítási rendszer áttekintése irányítási rendszer felépítése általános követelmények Irányítási rendszer egyes elemei belső kontrollrendszer kiemelt feladatkörök Kiemelt kérdések arányosság elve kiszervezés
Arányosság elve Arányosság a tevékenység jellegével nagyságrendjével összetettségével Alkalmazás: irányítási rendszer valamennyi területén, különösen: kiemelten fontos területekért felelős személyek kockázatkezelés belső kontroll belső ellenőrzés kiszervezés
Arányosság elve a gyakorlatban szempontok: művelt ágazatok, azon belül kiterjedtség határon átnyúló tevékenység új területeken való megjelenés ikerbiztosítók nyilvánosan működő rt-k folyamatos felülvizsgálat üzleti tevékenység és piac hatására gyakorlati tapasztalatok alapján korrekció: saját indíttatás felügyeleti elvárás
Kiszervezés Mit? mindent, kivéve kockázatelvállalást és viszontbiztosítást Hogyan? nem lehet átadni vezetői hatáskört ügyfél érdekének sérelmével nem járhat tevékenységre vonatkozó feltételt teljesíteni kell irányítás, ellenőrzés, kockázatokért való helytállás marad a biztosítónál Tilalmak: ha irányítási rendszert gyengíti, működési kockázatot növeli a szerződésteljesítésének képességére kiható módon felügyeletet akadályozza ügyfél érdekét sérti ahol tulajdonosi vagy vezetési kapcsolat van (kivéve csoport)
Kiszervezés Kiszervezési politika hatás a biztosítóra beszámolási és ellenőrzési eljárások partner kiválasztása Kiszervezési szerződés (hasonló a korábbihoz) Felügyelet hazai más tagállami harmadik állam Bejelentések
Kérdések