Fejlesztési Igazgatóság 2017.04.04. Fejlesztési Igazgatóság ISPA/Kohéziós Alap Közreműködő Szervezet KIOP Közreműködő Szervezet A projektek pénzügyi menedzsmentje Nagyné dr. Szászka Éva - Pénzügyi önálló osztály 224-9137

A finanszírozás általános feltételei 2017.04.04. A finanszírozás általános feltételei A projektek finanszírozása a jogszabályi háttér figyelembe vételével a Támogatási szerződésekben rögzítettek alapján történik.

Kifizetések – Jogi háttér 2017.04.04. Kifizetések – Jogi háttér 1260/1999 EK rendelet a Strukturális Alapokra vonatkozó általános rendelkezések megállapításáról 448/2004 EK rendelet a Strukturális Alapok által társfinanszírozott tevékenységek kiadásainak támogathatósága tekintetében 1164/94/EK rendelet a Kohéziós Alap létrehozásáról 1264/1999/EK rendelet a Kohéziós Alap létrehozásáról szóló 1164/94/EK rendelet módosításáról 1386/2002/EK rendelet a Kohéziós Alapból nyújtott támogatások irányítási és ellenőrzési rendszere, valamint a pénzügyi korrekciós eljárás tekintetében az 1164/94/EK tanácsi rendelet végrehajtására vonatkozó részletes szabályok megállapításáról 16/2003/EK rendelet (2003. január 6.) a Kohéziós Alap által részfinanszírozott intézkedések összefüggésében a kiadások támogathatósága tekintetében a 1164/94/EK tanácsi rendelet végrehajtására vonatkozó különleges részletes szabályok megállapításáról 2000 Projects: (sewage treatment plant: Győr, Szeged; waste management: Hajdú-Bihar, Szeged, Miskolc, Szolnok) Construction work has started in each project. In Debrecen and Hajdúböszörmény (Hajdú-Bihar) the technical taking-over is going to take place in the autumn of 2004. In the case of other projects the end of construction works is expected in the summer of 2005 except for recultivation in Szeged and Szolnok waste management projects. The evaluation of PR and engineer tenders has been done everywhere; the selected firms are fulfilling their duties. The Assistance (Grant) Contracts are going to be amended after the last public procurement procedure after knowing all final costs. In the case of Győr it is going to be done soon.

Kifizetések – Jogi háttér 1992. évi LXXXVIII. törvény az államháztartásról ÁHT 2000. évi C.törvény A számvitelről 1/2004. (I. 5.) Korm. rendelet az Európai Unió strukturális alapjaiból és Kohéziós Alapjából származó támogatások hazai felhasználásáért felelős intézményekről 360/2004 (XII.26) Korm. rendelet a Nemzeti Fejlesztési Terv operatív programjai, az EQUAL Közösségi Kezdeményezés program és a Kohéziós Alap projektek támogatásainak fogadásához kapcsolódó pénzügyi lebonyolítási, számviteli és ellenőrzési rendszerek kialakításáról, amely hatályon kívül helyezi a 233/2003 (XII.16.) Korm. rendeletet! 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet ÁMR

A finanszírozás általános feltételei 2017.04.04. A finanszírozás általános feltételei Átláthatóság Szabályozottság Dokumentáltság

2017.04.04. A SZÁMLÁK számla 1992.évi LXXIV. törvény (áfa-törvény), 13.§ (1) bek. 16- 17.pontja alapján) Projekt azonosítószáma dokumentáció Támogatási Szerződés ad iránymutatást A támogatás folyósítása / a folyósítás feltételei

Kifizetéshez szükséges dokumentumok A kifizetéshez szükséges dokumentumok általában: számla 1992.évi LXXIV. törvény (áfa-törvény), 13.§ (1) bek. 16- 17.pontja alapján) Projekt azonosítószáma A projekt megvalósulásának címe/a költség felmerülésének helye Indikátorok szerinti felbontás teljesítés-igazolás saját forrás átutalásának igazolása(!) könyvvizsgálói nyilatkozat, jelentés

Kifizetéshez szükséges dokumentumok könyvvizsgálói nyilatkozat Kohéziós Alap támogatás esetén Számlánként számlát felülvizsgálja/ nyilatkozatot kiadja Strukturális Alap támogatás esetén A záró kifizetési kérelem esetén záradékos nyilatkozat ne kerüljön továbbításra! A Kedvezményezett számviteli rendjére vonatkozóan

A kifizetési folyamatban résztvevők Kedvezményezett Közreműködő Szervezet Könyvvizsgáló Igazolók,ellenőrzők Mérnök

számla benyújtása ( szerződésben meghatározott dokumentációval ) 2017.04.04. A számla igazolása Szállító/kivitelező számla benyújtása ( szerződésben meghatározott dokumentációval ) Mérnök /Kedvezményezett igazolás, a számlát formai/tartalmi szempontok szerint ellenőrzi

Kedvezményezett Ellenőrzési listát készít a befogadott dokumentumokról Továbbítja: számlagarnitúra Támogatási Szerződésben meghatározott számú példányát, a Támogatási Szerződésben meghatározott dokumentumokkal , háttérbizonylatokkal Megőrzi: a Támogatási Szerződésben meghatározott időszakig ( SA esetében 2013 december 31-ig) számlagarnitúra 1.4. példányát !! Közreműködő Szervezet (számlagarnitúra 2.3. példánya beérkezik Átutalási megbízás kiállítása és utalványozás MÁK Feladatfinanszírozási főosztályon keresztül) Lebonyolítási bankszámla Szállítói számla kiegyenlítése Szállító

Közreműködő Szervezet 2017.04.04. Közreműködő Szervezet EMIR-ben rögzít Ellenőriz dokumentum alapú helyszini ellenőrzés Forrásokat összegyűjti Átutalási megbízást készít utalványoz Lebonyolítási bankszámláról elindítja az utalást a Feladatfinanszírozási Főosztályon (MÁK) keresztül ( KA esetében) Szállító

EMIR Egységes Monitoring Információs Rendszer - Pályázatok/szerződések nyilvántartása Elszámolások (számlák), pénzügyi mozgások nyomonkövetése Finanszírozás modul: Rögzítés, ellenőrzés, felülvizsgálat, jóváhagyás funkciók ( SA esetéebn KSZ – IH, KA esetében KSZ-KH) Kifizetések lebonyolítása a rendszeren keresztül - Adatszolgáltatás az IH, KH részére - Számviteli nyilvántartás

visszaküldésre kerül Problémák 2017.04.04. Problémák Ha a számla tartalmi / formai hibáját a Közreműködő Szervezet veszi észre ,vagy hiányos a dokumentáció a számla visszaküldésre kerül

Kifizetések – A projekt lezárása 2017.04.04. Kifizetések – A projekt lezárása → Záró pénzügyi beszámoló/zárójelentés benyújtása a projekt befejezését követően ↓ Végső kifizetési kérelem (Ezek után nincs lehetőség semmilyen további fizetésre vonatkozó kérelem elfogadására a támogató részéről)

Gyorsabban, Szabályosabban Jövőbeni segítségek az eredményesebb és gyorsabb számlarendezésért EMIR rendszerhez kapcsolódó számlakitöltő program Elektronikus kapcsolat a Közreműködő Szervezet az Irányító Hatóság valamint a Kifizető Hatóság és a Magyar Államkincstár között

Az ellenőrzések tapasztalatai A FEUVE rendszer működtetése Szabálytalanságok feltárása, jelentése Szállító-Kedvezményezett Kedvezményezett-Közreműködő Szervezet

Köszönöm a megtisztelő figyelmet!