Pénzügyi intézményekre vonatkozó hazai jogszabályok

2001. évi CXX. törvény a tőkepiacról — 2013. évi CCXXXVII. (1996. évi CXII. ) törvény a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról — 2001. évi CXX. törvény a tőkepiacról —2007. évi CXXXVIII. törvény a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól —2000. évi C. törvény a számvitelről

— 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól —27/2007. (XII. 20.) PM rendelet összevont alapú szavatoló tőke és összevont alapon számított tőkekövetelmény számításáról —21/2007. (IX. 15.) PM rendelet a hitelintézetek befektetési szabályzatáról

Pénzügyi intézmények formái Hitelintézet Pénzügyi vállalkozás

Pénzügyi intézmények besorolása

Hitelintézetek Bankok Szakosított hitelintézet Szövetkezeti hitelintézet A szövetkezeti hitelintézet lehet takarék- vagy hitelszövetkezet. Külföldi hitelintézet magyarországi fióktelepe

Pénzügyi vállalkozások Pénzügyi holding társaság Külföldi pénzügyi vállalkozás magyarországi fióktelepe

Szabályok az alapítástól a megszűnésig

Alapítás Az induló tőke legkisebb összege Bank legalább kettőmilliárd forint, Szövetkezeti hitelintézet - kizárólag szövetkezeti formában - legalább háromszázmillió forint induló tőkével alapítható. Pénzügyi vállalkozás - kivéve a pénzügyi holding társaságot és a fizetési rendszert működtető pénzügyi vállalkozást - legalább ötvenmillió forint induló tőkével alapítható.

Pénzügyi holding társaság legalább kettőmilliárd forint induló tőkével alapítható. Pénzügyi intézmény alapításához az induló tőkét kizárólag pénzbeni hozzájárulással lehet teljesíteni.

Engedélyezési eljárás Az alapítási engedély iránti kérelem 18. § (1) A pénzügyi intézmény az alapítási engedély iránti kérelméhez mellékeli a) az alapítani tervezett pénzügyi intézmény - típusának, tevékenységi körének egyértelmű meghatározását tartalmazó - alapító okiratát, b) a tervezett működési terület (országos kiterjedésű vagy meghatározott területi egységre korlátozott) meghatározását tartalmazó iratot, c) hitelintézet esetében az induló tőke ötven százalékának, pénzügyi vállalkozás esetében az induló tőke teljes összegének az alapítók által történő tényleges befizetésére és rendelkezésre állására vonatkozó igazolást,

d) a szervezeti felépítésének, az irányítási, döntési és ellenőrzési rendjére vonatkozó, valamint a szervezeti és működési szabályzatra vonatkozó tervezet bemutatását, ha ezeket az alapító okirat részletesen nem tartalmazza, e) külföldi székhelyű kérelmező esetében nyilatkozatot a kérelmező kézbesítési megbízottjáról, aki csak Magyarországon bejegyzett ügyvéd, illetve ügyvédi iroda vagy a kérelmező magyarországi bankképviselete lehet, f) annak igazolását, hogy a pénzügyi intézmény rendelkezik a pénzügyi szolgáltatás nyújtásához szükséges személyi és tárgyi feltételekkel, valamint pénzügyi vállalkozás esetén a 20. § (2) bekezdés d)-f), h) és k) pontjában foglaltakat,

Megszűnés

Végelszámolással Pénzügyi intézményre vonatkozó végelszámolást elrendelő határozatot kizárólag a Felügyelet hozhat. (2) A Felügyelet végelszámolást elrendelő határozatot hoz, ha a) a pénzügyi intézmény tevékenységi engedélyét - ide nem értve a hitelintézet pénzügyi vállalkozássá vagy befektetési vállalkozássá történő átalakítását - visszavonja, kivéve ha az engedély visszavonása a 33. § (1) bekezdés b) pontja vagy 35. § (3) bekezdése alapján történik, vagy b) tudomására jut, hogy a külföldi pénzügyi intézmény alapítási, tevékenységi (működési) vagy a fióktelep formájában működő pénzügyi intézmény alapításra vonatkozó, a külföldi pénzügyi intézmény székhelye szerinti illetékes felügyeleti hatóság által kiadott engedélye visszavonásra kerül.

Felszámolással 51. § (1) Pénzügyi intézmény felszámolásával kapcsolatos eljárás lefolytatására a Fővárosi Törvényszék kizárólagos illetékességgel rendelkezik. (2) Ha nem a Felügyelet kezdeményezi a pénzügyi intézmény felszámolását, a bíróság a kérelem érdemi vizsgálata nélküli elutasításáról szóló végzését megküldi a Felügyelet részére.

Felügyeleti szervek

Pénzügyi szolgáltatások I. betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz nyilvánosságtól történő elfogadása; hitel és pénzkölcsön nyújtása; pénzügyi lízing; pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása;

valutával, devizával - ide nem értve a pénzváltási tevékenységet -, váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység;

elektronikus pénz, valamint készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása; kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása;

Pénzügyi szolgáltatások II. pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység); letétkezelés kollektív befektetések részére; letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás; hitel referencia szolgáltatás;

készpénzátutalás; önkéntes kölcsönös biztosító pénztár részére történő vagyonkezelés; magánnyugdíjpénztár részére történő vagyonkezelés.

Kiegészítő pénzügyi szolgáltatások pénzváltási tevékenység; az elszámolásforgalom lebonyolítása (elszámolásforgalmi ügylet); pénzfeldolgozási tevékenység; pénzügyi ügynöki tevékenység a bankközi piacon.

Befektetési szolgáltatások megbízás felvétele és továbbítása, megbízás végrehajtása az ügyfél javára, sajátszámlás kereskedés, portfóliókezelés, befektetési tanácsadás

pénzügyi eszköz elhelyezése az eszköz (értékpapír vagy egyéb pénzügyi eszköz) vételére vonatkozó kötelezettségvállalással (jegyzési garanciavállalás), pénzügyi eszköz elhelyezése az eszköz (pénzügyi eszköz) vételére vonatkozó kötelezettségvállalás nélkül, és multilaterális kereskedési rendszer működtetése.

A hitelintézeti tevékenység besorolása Aktív bankügyletek Passzív bankügyletek Értékpapírokkal végzett ügyletek Deviza- és valutaügyletek Fizetési forgalommal kapcsolatos bankügyletek Egyéb bankügyletek

Aktív bankügyletek Aktív bankügyletnek nevezzük azokat az ügyleteket, amely során a hitelintézet az ügyfelei részére pénzeszközt bocsát rendelkezésre, azaz a hitelintézetnek követelései keletkeznek. Hitel-, illetve kölcsönügyletek Bankszámlaügylet Garanciaügylet Faktoring ügylet Pénzügyi lízing

Passzív bankügyletek Passzív bankügyletnek nevezzük azokat az ügyleteket, melyek során a hitelintézet más pénztulajdonosok szabad pénzeszközeit összegyűjti. A passzív bankügyletek kapcsán a hitelintézetnek kötelezettségei keletkeznek. Betéti ügyletek Letéti ügyletek

Értékpapírokkal végzett ügyletek Váltóleszámítolási ügylet Váltó és csekk kereskedelmi ügylet Értékpapír letéti ügylet Értékpapír kereskedelmi ügylet Értékpapír bizományi ügylet Repó ügylet Értékpapír kölcsönügylet

Repóügylet A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény megfogalmazása szerint: Repó-, fordított repóügylet minden olyan megállapodás, amely értékpapír tulajdonjogának átruházásáról rendelkezik a szerződéskötéssel egyidejűleg meghatározott vagy meghatározandó jövőbeli időpontban történő visszavásárlási kötelezettség mellett, meghatározott visszavásárlási áron, függetlenül attól, hogy az ügylet futamideje alatt a vevő az ügylet tárgyát képező értékpapírt megszerzi és azzal szabadon rendelkezhet (szállításos repóügylet) vagy nem szerzi meg az értékpapírt, azzal szabadon nem rendelkezhet, hanem óvadékként kerül elhelyezésre a vevő javára a futamidő alatt (óvadéki repóügylet).

Deviza- és valutaügyletek Határidős ill. opciós pénzügyi ügyletek Pénzváltási ügylet

Fizetési forgalommal kapcsolatos bankügyletek Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása Készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása Készpénzátutalás Pénzfeldolgozási tevékenység

Egyéb bankügyletek Bankügynöki tevékenység Pénzügyi ügynöki tevékenység a bankközi piacon Kamat-, illetve árfolyamkockázati csereügylet Pénzügyi információk szolgáltatása Hitelképesség vizsgálata, igazolása Széfügylet

Hitelintézet által nem, vagy csak korlátozottan végezhető tevékenységek Biztosítási ügynöki tevékenység Árutőzsde ügynöki tevékenység Befektetési szolgáltatási és kiegészítő befektetési szolgáltatási tevékenység Hitelintézet más üzletszerű tevékenységet nem folytathat. Kivételt képez a tevékenységének ellátásához közvetlenül szükséges beszerzés,értékesítés stb.

Kockázatos hitelintézeti tevékenységek Kölcsön, hitel nyújtása Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír vásárlása Váltó és csekk leszámítolása Bankgarancia, bankkezesség vállalása Bármely vállalkozásba szerzett részesedés A hitelintézet által megvásárolt pénzkövetelés Pénzügyi lízing nyújtása A hitelintézet a kockázatvállalással járó ügyleteit kizárólag írásban kötheti meg.

Pénzügyi intézményekre vonatkozó nemzetközi szabályok IFRS 7 2006/48/EK irányelv: A hitelintézetek tevékenységének megkezdéséről és folytatásáról 78/660/EGK 4. számú irányelv 86/635/EGK A pénzintézetek éves beszámolóinak sajátosságai 2006/49/EK irányelve: A befektetési vállalkozások és hitelintézetek tőkemegfeleléséről Bázeli egyezmény

Bázeli tőkemegfelelési szabályozás 1987. október 19. G10: „egységes szabályrendszer” Cook bizottság Bázel I. Bázel II. Bázel III.