NEMZETKÖZI BANKOLÁS Moór Marianna 2012. Március 27.

A NEMZETKÖZI BANKOLÁS ELŐNYEI A vagyon diverzifikálása A vagyon megőrzése Pénzügyi titoktartás

NEMZETKÖZI BANKOLÁS AUSZTRIA, LIECHTENSTEIN, SVÁJC Gazdasági politikai stabilitás Minőség és diszkréció a banki szolgáltatásokban Évszázados tapasztalat és tradíció Vagyonvédelem Banktörvények és banktitok

NEMZETKÖZI BANKOLÁS AUSZTRIA, LIECHTENSTEIN, SVÁJC Kereskedelmi bank Magánszemélyek Magyar cégek Privátbank Magánszemélyek Magyar cégek Offshore cégek

BANKI SZOLGÁLTATÁSOK PRIVÁTBANK Számlavezetés (HUF alszámla is) Utalások lebonyolítása Vagyonkezelés, befektetések, tanácsadás Bankkártyák (Visa, Mastercard, anoním kártya) Széf szolgáltatás Készpénz Magyarul beszélő személyi privátbankár Lombard hitelek Internetes hozzáférés a számlához

BANKI SZOLGÁLTATÁSOK KERESKEDELMI BANK Számlavezetés (HUF alszámla is) Utalások lebonyolítása Bankkártyák Készpénz Befektetések Internetes hozzáférés a számlához

BANKI SZOLGÁLTATÁSOK BANKKÁRTYÁK Használat - Limitek – költségek Visa / Mastercard (Privát és kereskedelmi bankok) Bankkártya (kereskedelmi bank) Anoním Bankkártya (privátbank)

SZÜKSÉGES DOKUMENTUMOK Magánszámlákhoz Útlevél Lakcímkártya Önéletrajz Forrásigazolás Banki referencialevél Offshore cég számlájához Céges papírok Útlevél, Lakcímkártya Forrásigazolás Üzleti leírás Banki referencialevél

SZÜKSÉGES DOKUMENTUMOK Magyar céges számlákhoz Aktuális cégkivonat (német nyelvű fordítással) Társasági szerződés Aláírási címpéldány Útlevél, Lakcímkártya (Igazgatók, tulajdonosok ) Forrásigazolás Üzleti leírás Banki referencialevél

EGYÉB INFORMÁCIÓ OFFSHORE CÉG SZÁMLÁJA MAGÁNSZÁMLA

Lehetséges jogcímek: EGYÉB INFORMÁCIÓ Törzstőke befizetés Osztalékfizetés Osztalékelőleg Költségkiegyenlítés Kölcsön

NYUGDÍJ ELŐTAKARÉKOSSÁG Törvényi keretek Egyszeri vagy folyamatos befizetés Garantált nyugdíjfizetés Rugalmas feltételek

OSZTRÁK BANKTITOK Szabályozása az osztrák Banktörvényben (Bankwesengesetz) §38 Abs.2 BWG Időkorlát nélkül érvényes, §38 Abs.2 BWG értelmében a következő kivételek vannak: Bírósági és pénzügyi hatósági büntetőeljárás szándékos pénzügyi vétség esetén Pénzmosás gyanúja esetén Hagyatéki eljárásnál bíróságokkal szemben, de nincs jelentési kötelezettség külföldi számlatulajdonos elhalálozásakor Gyámügyi eljárásnál bíróságokkal szemben Ha a bank ügyfele ehhez hozzájárul Kötelező felvilágosítás a felügyeleti szerveknek Amennyiben ügyfél és bank közötti jogi ügyek rendezéséhez erre szükség van

OSZTRÁK BANKTITOK - VÁLTOZÁSOK Az osztrák parlament 2009 szeptember 1.-vel elfogadta az információcserére vonatkozó törvényt. (ADG Amtshilfedurchführungsgesetz) Bizonyos feltételek mellett a törvény lehetővé teszi bankinformációk kiadását, adóügyek nemzetközi információcseréjének céljából.

OSZTRÁK BANKTITOK - VÁLTOZÁSOK NINCS AUTOMATIKUS INFORMÁCIÓCSERE - nem oldódik fel automatikusan a banktitok - Külföldi hivatal által egy megkeresésnek kell történnie. Az országok közötti megegyezésnek (pl. A kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezmény) tartalmaznia kell egy adóügyekben történő banktitok feloldásáról szóló rendelkezést. A kért információnak előreláthatóan relevánsnak kell lennie, továbbá a külföldi hivataloknak minden más, a rendelekzésükre álló lehetőséget ki kellett hogy használjanak. A külföldi hivatalnak KONKRÉT INFORMÁCIÓVAL kell rendelkeznie a számlatulajdonosról.AZ ADATHALÁSZAT NEM MEGENGEDETT! A feltételek teljesülését az osztrák hivatal vizsgálja

OSZTRÁK BANKTITOK - VÁLTOZÁSOK Az osztrák hivatal a törvény 4§ 1.bek. szerint informálja a bankintézetet és a számlatulajdonost a megkeresés tényéről és arról, hogy milyen információt kérnek. A számlatulajdonos az informálást követő 2 héten belül FELLEBBEZHET. Ekkor a határozat kézbesítését követő 6 hét után lehet csak a banktól információt kérni és azt a külföldi hivatalnak továbbítani. A határozat ellen a számlatulajdonos panaszt tehet a bíróságon. A panasszal együtt benyújthat egy beadványt “időeltoló hatásra”, hogy a bíróság döntéséig megakadályozza az információk kiadását a külföldi hivatal részére

OSZTRÁK BANKTITOK - VÁLTOZÁSOK Mai szemmel nézve az új törvény csak igen korlátozottan alkalmazható. Az említett szabályozás a kettős adóztatás elkerüléséről szóló megegyezésben, CSAK A BACHRAINNAL ÉS LUXEMBURGGAL MEGKÖTÖTT EGYEZMÉNYBEN SZEREPEL

Köszönöm a figyelmet!