A költségvetési tervezés megbízhatóságához és megalapozottságához szükséges belső kontrollok kialakítása és működtetése Összeállította: Kiss Péter pénzügyi irodavezető Nagykőrös Polgármesteri Hivatal 2017.04.04.
Nagykőrös Város Önkormányzat költségvetésének bemutatása Belsőkontroll rendszer működtetése a költségvetés tervezése során Költségvetési koncepció Költségvetési rendelet Normatív állami támogatás felmérése Költségvetési rendelet módosítása ÁSZ vizsgálat hatása, jogszabályi változások 2017.04.04.
Nagykőrös Város Önkormányzat költségvetésének bemutatása Lakosságszám 24.772 fő 10 önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv + 5 önállóan működő intézmény Polgármesteri hivatal 5 szervezeti egység (iroda) Közszolgáltató (KŐVA Zrt.) Költségvetés főösszege 8,7 mrd Ft Működési költségvetés 4,2 mrd Ft Működési célú hitel nélkül 845 millió Ft normatív állami hozzájárulás 810 millió Ft átengedett központi adó 750 millió Ft helyi adóbevétel 2017.04.04.
Belsőkontroll rendszer működtetése a költségvetés tervezése során FEUVE, ellenőrzési nyomvonal kialakítása SZMSZ, ügyrend, munkaköri leírások, külső ellenőrzés (könyvvizsgáló) Humánerőforrás biztosítása, helyettesítési rend kialakítása Keletkezett dokumentumok (feljegyzés, emlékeztető, jegyzőkönyv, munkalapok, előterjesztést kísérő lap) Információ és kommunikáció (vezetői értekezlet, irodaértekezlet) Informatikai háttér biztosítása (integrált pénzügyi szoftver) 2017.04.04.
Költségvetési koncepció Tervezési alapadatok, információk megküldése az intézmények és szervezeti egységek részére Konzultáció biztosítása az intézményvezetők részére Vezetői értekezlet a szervezeti egység vezetőinek részvételével Költségvetési igény benyújtása az intézmények részéről Koncepció egyeztetése a kisebbségi önkormányzattal Koncepció jóváhagyása, előterjesztés Könyvvizsgáló, bizottságok, pénzügyi bizottság, jogi bizottság Képviselő-testület határozata a koncepció elfogadásáról 2017.04.04.
Költségvetési rendelet Intézmények költségvetésének egyeztetése, ellenőrzése Költségvetési igények egyeztetése irodavezetőkkel Kötelezettségvállalások tervezése, ellenőrzése Önkormányzati határozatok beillesztése Rendelet-tervezet egyeztetése a kisebbségi önkormányzattal Rendelet-tervezet jóváhagyása, előterjesztés Bizottsági elnökök tájékoztatása Könyvvizsgáló, bizottságok, pénzügyi bizottság, jogi bizottság Költségvetési rendelet megalkotása 2017.04.04.
Normatív állami támogatás felmérése Adatlapok, útmutató megküldése az intézmények részére Felmérés ellenőrzése, összevetés alapdokumentumokkal, nyilvántartásokkal Közoktatási, szociális területek bevonása Előirányzat-lemondás szabályainak kialakítása a költségvetési rendeletben Céltartalék normatív állami támogatás lemondására, visszafizetésére 2017.04.04.
Költségvetési rendelet módosítása Saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosítások ellenőrzése Bevételi többlet felhasználása Pótelőirányzat a féléves beszámoló benyújtását követően igényelhető Pénzforgalmi adatokkal, alapdokumentumokkal alátámasztva Céltartalékok felosztása, általános tartalék felhasználása Rendelet módosítások időpontjainak meghatározása 2017.04.04.
Állami Számvevőszék ellenőrzésének hasznosulása Ellenőrzési nyomvonal kiegészítése Pénzmaradvány tervezésének, ellenőrzésének dokumentálása Szabályzatok , folyamatleírások aktualizálása Ellenőrzések dokumentálásának pontosítása Munkalapok, ellenőrzési lapok bevezetése 2017.04.04.
Köszönöm figyelmüket! 2017.04.04.