Saját kockázat- és szavatolótőke-értékelési rendszer jogszabályi követelményei Holczinger Norbert aktuárius MNB - Biztosításfelügyeleti főosztály Szakmai konzultáció 2014. április 15.

ORSA változatok Saját kockázat- és szavatolótőke-értékelési rendszer Saját kockázat- és szolvencia-értékelés (ORSA) Saját kockázatok előretekintő értékelése (FLAOR) 2

Háttér Előzmények Szempontok a Bit. módosítása során Cél Szolvencia II irányelv (2009/138/EK) 44-45. cikk EIOPA iránymutatások tervezetei Szempontok a Bit. módosítása során Konzisztencia a jelenlegi, Szolvencia I-es követelményekkel Ne jelentsen jelentős többletterhet Cél A tudatos kockázatvállalás A megalapozott döntések elősegítése 3

Saját kockázat- és szavatolótőke-értékelési rendszer elemei Arányosság Kockázati profil leírása Tőkehelyzet értékelése Üzleti terv készítése Döntéshozatal része Törvényi megfelelés biztosítása Felügyeleti jelentés Szabályozói tőkekövetelmény meghatározására nem szolgál Hatályos: 2014. január 1-jétől Alkalmazandó: 2014. július 1-jétől 4

Arányosság Alkalmazható Nem alkalmazható Kockázati profil felmérése Tőkehelyzet értékelése Üzleti terv Indokolt mértékben Megfelelően alátámasztva Nem alkalmazható Jogszabályi követelményeknek való megfelelés vizsgálata Igazgatóság szerepe, részvétele Minimális gyakoriság 5

Kockázati profil Kockázatok felmérése Azonosítás Értékelés Kezelés Nyomon követés Kockázatok felmérése Stresszteszt (fordított) Érzékenységvizsgálat Forgatókönyv-elemzés Kockázati limitek Kockázati étvágy és stratégia meghatározása 6

Tőkehelyzet értékelése Időtáv Összhangban a stratégiával, üzleti tervvel Minimum 3 év Kockázati profil Jelenlegi és Jövőbeli kockázatok Szcenáriók Pl. kedvezőtlen, növekedési Arányosság Törvényi megfelelés A teljes vizsgált időtávon Megfelelést fenyegető kockázatok Hogyan lehet biztosítani a tervezett üzleti volumenhez szükséges szavatoló tőkét? 7

Dokumentáció – Szabályzat Önállóan vagy a kockázatkezelési szabályzat részeként Igazgatóság által elfogadott Rendszeres (éves) felülvizsgálat Tartalmi követelmények Alkalmazott folyamatok, eljárások Feladatok, felelősségek Arányossági kritériumok Kockázati profil meghatározása, lényeges változása Időtáv Eredmények elfogadása Határidők Jelentés tartalmi követelményei Felügyeleti beszámolás rendje 8

Dokumentáció – Felügyeleti jelentés Az éves beszámolóval egyidejűleg Rendkívüli esetben 30 napon belül Számszaki adatok - Szavatoló tőke - Tőkeszükséglet - Tőkefeltöltöttség - Biztosítástechnikai tartalékok - Stressztesztek, érzékenység-vizsgálatok, szcenárióelemzések eredményei - A teljes vizsgált időtávon, legalább éves bontásban Szöveges értékelés - Számadatok értékelése - Kockázati profil ismertetése - Alkalmazott módszertan - Jelenlegi és jövőbeli üzleti helyzet, tőkeigény - Jogszabályi megfelelés - Arányosság alátámasztása - Vezetőség intézkedései - Legutóbbi értékelés óta történt változások 9

Gyakoriság 10 Legalább évente Kockázati profil jelentős változásakor azonnal az állomány jelentősen módosul állomány-átruházás, akvizíció megjelenés új piacon/ágazatban kivonulás egy piacról/ágazatból új, jelentős kockázatot azonosítása viszontbiztosítási szerkezet módosulása kockázati étvágy változása 10