Példa a főkönyvi rendszerre

FŐKÖNYVI SZÁMLA MEGNEVEZÉSE A FŐKÖNYVI RENDSZER az alábbi tartalmú feladást kapja 2001.február 1-jén. A feladás a januári adatokat tartalmazza: EGYSÉG: ESZKÖZANALITIKA BIZONYLAT SZÁMA: 123456 FŐKÖNYVI FELADÁS DÁTUM: 2001. JANUÁR 31. FŐKÖNYVI SZÁM FŐKÖNYVI SZÁMLA MEGNEVEZÉSE FORGALOM TARTOZIK KÖVETEL 143 161 384 454 466 Számítástechnikai eszközök Befejezetlen beruházások Elszámolási betétszámla Szállítók Előzetesen felszámított áfa 505 000 500 000 5 000 630 000 125 000

Nyitóadatok 2001. január 1-jén: Töltsük ki a főkönyvi számlalapok és a naplók fejrovatait, egyúttal nyissuk is meg a számlalapokat! Nyitóadatok 2001. január 1-jén: 143-T=0 161-T=0 384-T=900 000 411-T=900 000 454-K=0 466-K=0 Naplók: 1 = banknapló 3 = szállítónapló 5 = vegyesnapló Könyveljünk a főkönyvi számlalapokra és naplókra a megadott feladás alapján, végül állítsuk össze január 31-i zárónappal a főkönyvi kivonatot!

FŐKÖNYVI SZÁMLALAP ÉV: 2001 NAPLÓKÓD: 5 FŐKÖNYVI SZÁM: 143 FŐKÖNYVI SZÁMLA MEGNEVEZÉSE: SZÁMÍTÁSTECHNIKAI ESZKÖZÖK KÖNYVELÉS DÁTUMA BIZONYLAT FORGALOM SZÁMLA DÁTUMA T K Nyitó érték 01. 02. 01. 123456 01. 01. 31. 505 000

FŐKÖNYVI SZÁMLALAP ÉV: 2001 NAPLÓKÓD: 5 FŐKÖNYVI SZÁM: 161 FŐKÖNYVI SZÁMLA MEGNEVEZÉSE: BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁSOK KÖNYVELÉS DÁTUMA BIZONYLAT FORGALOM SZÁMLA DÁTUMA T K Nyitó érték 01.02. 01 123456 01.01.31 500 000 5 000 505 000

FŐKÖNYVI SZÁMLALAP NAPLÓKÓD: 1 ÉV: 2001 FŐKÖNYVI SZÁM: 384 FŐKÖNYVI SZÁMLA MEGNEVEZÉSE: ELSZÁMOLÁSI BETÉTSZÁMLA KÖNYVELÉS DÁTUMA BIZONYLAT FORGALOM SZÁMLA DÁTUMA T K Nyitó érték 01.02. 01 123456 01.01. 31 900 000 630 000

FŐKÖNYVI SZÁMLALAP NAPLÓKÓD: 5 ÉV: 2001 FŐKÖNYVI SZÁM: 411 FŐKÖNYVI SZÁMLA MEGNEVEZÉSE: JEGYZETT TŐKE KÖNYVELÉS DÁTUMA BIZONYLAT FORGALOM SZÁMLA DÁTUMA T K Nyitó érték 900 000

FŐKÖNYVI SZÁMLALAP NAPLÓKÓD: 3 ÉV: 2001 FŐKÖNYVI SZÁM: 454 FŐKÖNYVI SZÁMLA MEGNEVEZÉSE: SZÁLLÍTÓK KÖNYVELÉS DÁTUMA BIZONYLAT FORGALOM SZÁMLA DÁTUMA T K Nyitó érték 01.02. 01 123456 01.01. 31 630 000 500 000 5 000 125 000

NAPLÓKÓD: 3 FŐKÖNYVI SZÁMLALAP ÉV: 2001 FŐKÖNYVI SZÁM: 466 FŐKÖNYVI SZÁMLA MEGNEVEZÉSE: ELŐZETESEN FELSZÁMÍTOTT ÁFA KÖNYVELÉS DÁTUMA BIZONYLAT FORGALOM SZÁMLA DÁTUMA T K Nyitó érték 01.02. 01 123456 01.01. 31 125 000

NAPLÓ NAPLÓKÓD: 1 NAPLÓ MEGNEVEZÉSE: BANKNAPLÓ KÖNYVELÉS DÁTUMA BIZONYLAT FŐKÖNYVI SZÁM FORGALOM SZÁMA DÁTUMA T K 01.01. 01 01.02. 01 NYITÓ ÉRTÉK 123456 01.01. 31 384 900 000 630 000

NAPLÓ NAPLÓKÓD: 3 NAPLÓ MEGNEVEZÉSE: SZÁLLÍTÓNAPLÓ KÖNYVELÉS DÁTUMA BIZONYLAT FŐKÖNYVI SZÁM FORGALOM SZÁMA DÁTUMA T K 01.01. 01 01.02. 01 NYITÓ ÉRTÉK 123456 01.01. 31 454 630 000 125 000 500 000 5 000

NAPLÓ NAPLÓKÓD: 5 NAPLÓ MEGNEVEZÉSE: VEGYESNAPLÓ KÖNYVELÉS DÁTUMA BIZONYLAT FŐKÖNYVI SZÁM FORGALOM SZÁMA DÁTUMA T K 01.01. 01 01.02. 01 NYITÓ ÉRTÉK 123456 01.01. 31 143 161 411 505 000 500 000 5 000 900 000

FŐKÖNYVI SZÁMLA MEGNEVEZÉSE FŐKÖNYVI KIVONAT DÁTUM: 2001. 01. 31. FŐKÖNYVI SZÁM FŐKÖNYVI SZÁMLA MEGNEVEZÉSE FORGALOM EGYENLEG T K 143 161 384 411 454 466 Számítástechnikai eszközök Befejezetlen beruházások Elszámolási betétszámla Jegyzett tőke Szállítók Előzetesen felszámított áfa 505 000 900 000 630 000 125 000 270 000