Szennerné Bagó Gabriella 2003.október 30. Controlling tevékenység a Bólyi Mezőgazdasági Termelő és Kereskedelmi Rt-ben Szennerné Bagó Gabriella 2003.október 30.

Az előadás főbb elemei: Bóly Rt. bemutatása A controlling folyamat A controlling tevékenység eszköze Kihívások

Bóly Rt.-alapadatok ÁPV Rt. többségi tulajdon 2002 év: 19 Mrd Ft nettó árbevétel, 375 m Ft m.sz.eredmény, 1600 fő ca.20.000 ha művelt terület Széles tevékenységi kör – ágazatok Irányítási egységek: „önálló” üzemek (érdekeltségi rendszer is kapcsolódik hozzá)

Bóly Rt. irányítási egységei Bólyi gazdaság Növényter-mesztés Üsző nevelés Lótenyésztés Sátorhelyi gazdaság Tehenészet Kislippói gazdaság Véménd gazdaság Görcsönyi gazdaság Beremendi gazdaság Vetőmag-üzem Takarmány-üzem Baromfi-üzem Törökdombi Sertésüzem Újmajori Sertésüzem Vadászat Kikötő Gépjavító Központi raktár

Controlling folyamat Tervezés – éves szintű, főkönyvi számla, üzem, ágazat mélységű Tények havi követése (hármas tábla, controlling jelentés) Éves kalkuláció – 9 havi tényre alapozva Éves zárás (láncolt önköltségszámítás)

Készletek nyilvántartása Vásárolt cikkek – mérlegelt átlagár Saját termelésű cikkek – éves elszámolóár (tervezett önköltség) nyitó készlet – elszámoló árra átértékelés záró készlet – önköltségre helyesbítve Üzemek közötti saját term.készletek mozgását elszámolóáron rögzítjük

Az Eszköz J.D.Edwards / OneWorld Xe integrált vállalatirányítási rendszer 2002.évtől pénzügyi, logisztikai, termelésirányítási, kontrolling modulok

Főkönyvi tételek Főkönyvi kontírozás Kontrolling kódok Mérleg Eredménykimutatás Üzemi, ágazati kimutatások

Kontrolling kódok 1.kontrolling kód – kapó vállalat 2.kontrolling kód – adó ágazat 3.kontrolling kód – kapó ágazat 4.kontrolling kód – jelenleg nem használjuk minden főkönyvi számlához beállítva - kontrollig kód töltése kötelező-e

Kontrolling adatbázis Adatáramlás Számviteli adatbázis Főkönyvi karton Kontrolling adatbázis Kontrolling kódos lekérdezések Több tervtípus együttes lekérdezése Tervezés tábla Riport tervező Üzemi értékelés

Tervezés Terv rögzítése Főkönyvi számla – kontrolling kód mélységben 3 tervtípus együttes lekérdezése – különböző szempontok szerint csoportosítva – értékben, mennyiségben

A termék Üzemi értékelő riportok Havi controlling jelentés stb.

Üzemi értékelő riport tervező eszköze

Havi controlling jelentés Árbevétel alakulása 2002. és 2003. első kilenc hónapjában Értékesítés mennyisége és átlagos ára 2003. 1-9 hónapban Értékesítés árbevétele és elszámolt költségei 2003.1-9. hóban Költségek alakulása a Bóly Rt.-nél költségnem szerinti bontásban Készletek alakulása 2002.és 2003. 1-9.hónapban Hitelállomány alakulása Követelések alakulása 2003.évben

Kihívások Tervezés – mikor ? ÁPV Rt.elvárás előző év nov.vége – korábbi szokás adott év márc.vége Havi – napi adatrögzítés (sok tétel) Notesz- integrált rendszer Havi zárás –mikor ? (10-én gyors – 20-án teljes) 1 terv – 2 terv (Rt. – üzemi szint)

Köszönöm a figyelmet!