Utókalkuláció integrált megvalósítása nagyvállalati környezetben.

Az előadások a következő témára: "Utókalkuláció integrált megvalósítása nagyvállalati környezetben."— Előadás másolata:

1 Utókalkuláció integrált megvalósítása nagyvállalati környezetben.
Előadó: Horváth László

2 Tartalom Oracle Applicationsról néhány szóban
A főkönyvi rendszer felépítése Az utókalkulálandó költségek ismertetése Az utókalkuláció elvi feladatai Az utókalkuláció lépéseinek bemutatása Előnyök-hátrányok Utókalkuláció gyakorlati megvalósítása

3 Az Oracle Applications felépítése
Modulrendszerű működés jellemzi A főkönyvi modul kiemelkedő szerepet kap Az „almodulok” feladnak a főkönyvnek Önálló kontrolling rendszerrel nem rendelkezik A rendszert „átszövi” a szegmens struktúra Utókalkuláció gyakorlati megvalósítása

4 Az Oracle Applications szegmensszerkezete
Cég (kötelező) Főkönyvi Számlaszám Költséghely Költségviselő Munkaszám Egyedi szám Utókalkuláció gyakorlati megvalósítása

5 Esettanulmány A Társaság több fajta tevékenységet végez
Központi gazdálkodás jellemzi. A Tevékenységek eredményét utókalkulációs eljárás során állapítja meg. A költségeket alapszinten csoportosítja Az eredmény kimutatást forgalmi költség típusú eljárással készíti sok a felosztandó költség Utókalkuláció gyakorlati megvalósítása

6 A rendszer modulkapcsolatai
Oracle Kinnlévőségek Oracle OFA Oracle Kötelezettségek Kimenő számlák, pénzbefolyások Könyvek, átváltási árfolyamok Könyvek, átváltási árfolyamok Számlák, kifizetések Könyvek, átváltási árfolyamok Tervadatok Oracle HR Könyvek, átváltási árfolyamok Tárgyi Eszköz Oracle Főkönyv Naturáliák átváltási árfolyamok Eszköz-tranzakciók, értékcsökkenés Külső rendszerek (Menetlevél, Bér, Karbantartás) Béradatok Könyvek, átváltási árfolyamok Készletmozgások Könyvek, átváltási árfolyamok Oracle Rendelésnyilvántartás Oracle Készletgazdálkodás Kötelezettség adatok Oracle Beszerzés Utókalkuláció gyakorlati megvalósítása

7 A Társaság kódszámrendszerei (szegmens struktúrája)
Vállalat (1) Főkönyvi szám (1300) Költséghely (500) Költségviselő (238) Munkaszám (2900) Egyedi szám (1400) Terhelt költséghely (324) Kalkulációs kód (70) Tartalék Utókalkuláció gyakorlati megvalósítása

8 Az utókalkuláció jellemzői
Negyedévente Rendkívül részletes Húsz lépés, közel kétezer képlet Területenként és tevékenységenkénti finomhangolás jellemzi Telephelyenkénti eltéréseket is kezeli Rendkívűli erőforrás (emberi és technikai) igény jellemzi Utókalkuláció gyakorlati megvalósítása

9 A szükséges adatok előállítása
input adat forrás bontás közvetett anyagköltség készletgazdálkodás rendszer teljes kódkombináció bérköltség bér rendszer árbevétel érték és mennyiség kintlévőség rendszer járművek futott km költségei menetokmányfeldolgzási karbantartási üzemórák karbantartási költség amortizáció egyéb naturáliák manuális rögzítés

10 Az utókalkuláció feladatai I.
karbantartási költségek átvezetése a terhelt költséghelyekre (kódkombinációk alapján) Anyagárkülönbözet felosztása készletre és felhasználásra Közüzemi költségek felosztása meghatározott % alapján a költséghelyekre Raktárak költségeinek felosztása készletfelhasználás alapján költséghelyekre Munkásszállás költségeinek felosztása (árbevételen felüli költségeket) Fuvarköltség (bér) felosztása. (üzemanyag már fennt van) Gyártási költségeknél KÉK meghatározása (aszfalt, táblagyártás) Utókalkuláció gyakorlati megvalósítása

11 Az utókalkuláció feladatai II.
Melléktermék előállításához kapcsolódó költségek felosztása Karbantartási költségek felosztása járművekre Üzemek költségeinek felosztása tevékenységekre (eltérő vetítési alapok egységenként) Igazgatási költségek átvezetése Utókalkuláció gyakorlati megvalósítása

12 A feladatok megvalósítási gyakorlata
Utókalkulációhoz szükséges adatok előállítása Oracle utókalkulációs főkönyvbe 5-ös, 8-as,9-es főkönyvi számlaosztály könyvelési tételeinek áttöltése Ugyanebbe a főkönyvbe a naturáliák feladatása az alrendszerekből Utókalkuláció képletek alapján az utókalkuláció megvalósítása A felosztások ellenőrzése saját készítésű kimutatások segítségével Eredmények könyvelése Az eredmények visszatöltése a főkönyvbe (kódkombinációnként) Eredménykimutatás készítése Utókalkuláció gyakorlati megvalósítása

13 Képletek működése Utókalkuláció gyakorlati megvalósítása

14 Saját készítésű kimutatások működtetése
Utókalkuláció gyakorlati megvalósítása

15 Saját készítésű kimutatások működtetése
Utókalkuláció gyakorlati megvalósítása

16 Előnyök-hátrányok Előnyök Hátrányok
Egységes rendszer, egységes értékkészlet Eltérések is kezelhetőek Hátrányok Az eltérések kezelése időigényes Az éles rendszer erőforrásait terheli Kimutatások karbantartása nehézkes Rendkívűl átgondolt tervet igényel Utókalkuláció gyakorlati megvalósítása

17 KÖSZÖNÖM A FIGYELMET Elérhetőség HorvathL@fkf.hu
Utókalkuláció gyakorlati megvalósítása