Pályázati audit

Jogszabályi háttér as periódusban változatlan volt  Közösségi joganyag 1083/2006/EK rendelet 1828/2006/EK rendelet 1080/2006/EK rendelet 1085/2006/EK rendelet 718/2007/EK rendelet  Hazai szabályozás 4/2011. (I.28.) Korm. Rendelet 210/2010. (VI.30.) Korm. Rendelet

Tárgyalások vége Társadalmi egyeztetés (forrás allokálás, operatív programok) Közösségi rendeletek még nincsenek kész → a hazai 2014-es pályáztatás alap sincs még meg

Szervezeti változás: irányító hatóságok a szaktárcákhoz kerülnek (cél: szakmapolitikai kérdések itt legyenek). A fő feladatai nem változnak jelentősen KSZ-szel (MAG, ESZA) történő kapcsolattartás egyelőre marad

Ellenőrzési rendszer Európai Számvevőszék  Európai Bizottság  Tagállamok Audit Hatósága (EUTAF)  Igazoló Hatóság  Irányító hatóság - Közreműködő szervezet  Kedvezményezettek

Pályázatok könyvvizsgálata I. Ne legyenek el nem számolható költségek a záró beszámolóban:  Elkülönített  Kifizetett  Jóváhagyott (költségvetésben tervezett)  TSZ szerinti időszakon belüli  Dokumentumokkal alátámasztott, valós  Közvetlenül projekthez kapcsolódó  A kedvezményezett ÁFA státuszának megfelelően kezelt  Számszaki hibát nem tartalmaz

Pályázatok könyvvizsgálata II. a) Rendszervizsgálat:  Pályázati útmutató  Pályázatkezelés szabályozás (külön szabályzat, Számviteli politika, Köt.váll. szabályzat), aláírási jogkörök, kötelezettségek  TSZ, módosításai – mellékletek (KÖLTSÉGVETÉS)  Konzorcionális szerződés, módosításai  Beszerzések (közbeszerzés, 3 árajánlatos)

Pályázatok könyvvizsgálata III.  Pénzügyi/Számviteli szabályozás (elkülönített bank, munkaszámos-elkülönített ügyletkódos könyvelés,évenkénti elkülönítés)  Elkülönített pályázati dokumentáció (eredeti bizonylatok, kifiz. kérelem sorrendjében, egyértelműen, beazonosíthatóan)

Pályázatok könyvvizsgálata IV. b) Bizonylati ellenőrzés:  Személyi költségek Szerződés (munka, kinevezés, célfeladat elrendelés, megbízási) Munkaköri leírás Bérszámfejtő lap Jelenléti ív – munkaidő elszámolás Bér és járuléka kifizetése Beszámoló az elvégzett munkáról

Pályázatok könyvvizsgálata V.  Utazási költségek: Kiküldetési rendelvény Eredeti számlák Gépkocsi elszámolás (a Szervezet szabályozásának megfelelő) Vonat/ Busz/ Repülőjegy Úti jelentés Egyéb bizonylatok (meghívó, jelenléti ív stb.) Kifizetés bizonylatai

Pályázatok könyvvizsgálata VI.  Beszerzések Kiválasztás dokumentáció (közbeszerzés, árajánlatok) Szerződés Átadás-átvétel bizonylatai Teljesítésigazolás (program, napirend, jelenléti ív,építés esetén építési napló, használatbavételi engedély stb.) Eredeti számla Üzembehelyezési dokumentum (befektetett eszköz esetén) Kifizetés igazolása