A bizalmi vagyonkezelési szerződés

Az előadások a következő témára: "A bizalmi vagyonkezelési szerződés"— Előadás másolata:

1 A bizalmi vagyonkezelési szerződés
A bizalmi vagyonkezelési szerződés Gyakorlati útmutató Dr. Illés István LL.M., Réti, Antall és Társai

2 A Kedvezményezett meghatározása
Amiről szó lesz… Témák Tipikus megoldások Bvk típusok Protektor A Kedvezményezett meghatározása Corvinus – Célegyenesben a bizalmi vagyonkezelés Réti, Antall és Társai Ügyvédi Iroda – PwC Legal

3 Mikor válasszuk a bizalmi vagyonkezelést?
1

4 A közös pont…

5 A vagyonrendelő családtagjai (kedvezmé-nyezettek)
A family trust Protektor Vagyon-rendelő Vagyonkezelő felügyelet Kezelt vagyon hasznok osztalék kamat Lakás Ft A vagyonrendelő családtagjai (kedvezmé-nyezettek) lakhatás Üzletrész (cég) Készpénz állag

6 Munkavállalói nyugdíjprogram
Munkáltatói nyugdíj Volt munkavállaló (nyugdíjas) Munkáltató / Vagyonkezelő Kezelt vagyon (nyugdíjalap) Tulajdon Vagyonkezelés Munka szerződés Munka szerződés Munka szerződés Befizetések Munkavállaló Munkavállaló Munkavállaló

7 A bizalmi vagyonkezelés
Vagyontárgyak átruházása, felelősség a vagyonrendelővel szemben Vagyonkezelés a kedvezményezett érdekében Vagyonrendelő Vagyonkezelő Kedvezményezett Szerződés Felelősség a kedvezményezettel szemben Követelés a kezelt vagyonon Tulajdonjog Tulajdonjog Tulajdonjog Személyes vagyon További kezelt vagyonok Kezelt vagyon Vagyonkezelő vagyona

8 A bizalmi vagyonkezelés típusai
2

9 Élők között vagy halál esetére szóló?
VR VK Kedv Inter vivos Szerződés Azonnal létrejön Elkerüli a hagyatéki eljárást 10 év kötelesrészi igényekre Testamentary Végrendelet útján Elfogadó nyilatkozat Hagyatéki eljárás Kötelesrész Dologi hagyomány

10 „Visszavonhatóság”? Revocable
VR VK Kedv Revocable Vagyonrendelő bármikor megszüntetheti (felmondás) Kinek a vagyonához tartozik? Vht. Irrevocable Vagyonrendelő nem szüntetheti meg egyoldalúan Megengedi a Ptk. (megbízás szabályai)?

11 A vagyonrendelő mint vagyonkezelő
= VR VK Kedv Protektor felügyelet Vagyonkezelés a kedvezményezett érdekében Vagyonrendelő / Vagyonkezelő Kedvezményezett Felelősség a kedvezményezettel szemben Vagyonrendelő maximális kontrollja Közokirati forma Nem visszavonható! Vagyonkezelői minőség feltüntetése Fedezetelvonás tilalma és hitelezővédelem Szempontok – „self-declaration trust”

12 Vagyonrendelői jogosítványok
VR VK Kedv Fenntartott jogok Vagyonkezelő elmozdítása Vagyonkezelő ellenőrzése Protektor igénybevétele Letter of Whishes Vétójog Megtámadási jog

13 A Protektor 3

14 A Protektor képviselet / kijelölés felügyelet
Vagyonrendelő Vagyonkezelő Kedvezményezett Vagyonrendelői jogosítványok Szerződésben meghatározott egyéb jogosítványok Szerződésértelmező funkció Független semleges fél Jellemzői

15 A kedvezményezettek 4

16 Fixed interest Jellemzői Meghatározott időpontban / feltétel esetén
VR VK Kedv Jellemzői Meghatározott időpontban / feltétel esetén Meghatározott kedvezményezettnek Meghatározott vagyontárgyak / részesedés Követelést eredményez a kezelt vagyonon Kedvezményezetti minőség kezdettől fogva Kedvezményezett 1 Vagyonkezelő Kedvezményezett 2 Kedvezményezett 3

17 Diszkrecionális ? Kedvezményezetti kör Jellemzői
VR VK Kedv Jellemzői Kedvezményezett személyét vagy részesedés mértékét a vagyonkezelő határozza meg Potenciális kedvezményezettek nem rendelkeznek kedvezményezetti jogokkal Kijelölés előtt nincs követelés Kedvezményezetti minőség a kijelöléstől Potenciális kedvezményezett 1 Vagyonkezelő Potenciális kedvezményezett 2 ? Potenciális kedvezményezett 3 Kedvezményezetti kör

18 Purpose trust Cél Jellemzői Nincs kedvezményezett személy
VR VK CÉL Jellemzői Nincs kedvezményezett személy Meghatározott célra kell fordítani a vagyont Ptk. nem erre a koncepcióra készült Vagyonkezelő Cél

19 Köszönöm a figyelmet! Dr. Illés István LL.M., ügyvéd Réti, Antall és Társai Ügyvédi Iroda Telefon: Mobil: