Készítette: Tóth Zsuzsa Borsodi Szabolcs Nyugdíjrendszer Készítette: Tóth Zsuzsa Borsodi Szabolcs

Nyugdíjak finanszírozása, finanszírozási formák: Felosztó-kirovó rendszer: lényege, hogy a folyó kiadásokat a folyó bevételekből fedezik Várományfedezeti rendszer: van egy tőkeképzési periódus, amikor csak fizetnek a rendszerbe és kifizetések nincsenek Tőkefedezeti rendszer: a befizetéseket külön, úgynevezett egyéni tőkeszámlán tartják nyilván

Finanszírozási rendszerek kockázatai: Előző kettőnél: biztosító rossz befektetéseket hajt végre, működési költségek magasak Felosztó-kirovó rendszer esetén: aktív generációk befizetései csökkennek (munkaképes korú lakosság csökken; foglalkoztatottak száma csökken; munkanélküliség nő)

Nyugdíjak fajtái: Öregségi Rokkant Özvegyi Szülői Árvaellátás Elő- és korengedményes nyugdíj Mezőgazdasági szövetkezeti járadék Baleseti járadék Háztartási pótlék Rokkantsági járadék Megváltozott munkaképességűek járadékai

Nyugdíjrendszerrel kapcsolatos alapfogalmak Nyugdíjkorhatár: az az életkor, amikortól nyugdíjba kell, illetve lehet menni (Magyarországon 62 év) Alapnyugdíj: jövedelemhez kíván juttatni minden időskorú személyt Nyugdíjminimum: adott országban kifizetett legalacsonyabb nyugdíj összege

Nyugdíjpénztár Olyan önszerveződő intézmény, amely lehetőséget teremt tagjai számára, hogy aktív éveik alatt, aktív éveik jövedelméből, biztonságosan és hatékonyan előtakarékoskodjanak nyugdíjas éveikre 3 pillér: állami TB-i nyugdíjrendszer; magánnyugdíjpénztár; önkéntes nyugdíjpénztár

Magánnyugdíjpénztár 1998 január 1. óta --- vegyes finanszírozás Nincs többletteher --- átcsoportosítása a befizetéseknek Tagdíj: 8 % Nyugdíjjárulék: 0,5 % Vagy a nyugdíjjárulékhoz hozzácsatolva vagy egy összegben kapjuk vissza Tőkefedezeti elvű Pénztár befekteti a pénzt, ami a tagé marad; később hozamokkal növelten kapja vissza Pénztárak Garancia Alapja garantálja a későbbi kifizetést Adómentesen vehető igénybe Kedvezményezett Bizonyos esetekben örökölhető EU csatlakozás után a pályakezdőknek kötelező 5 nagy: OTP, N-N, ÁB-AEGON, Hungária, Winterthur

Önkéntes nyugdíjpénztár Kizárólag nyugdíjszolgáltatás Belépés és kilépés minden esetben szabad akaratból Tagdíj: NYPT határozza meg; önként vállalt; minimális összeg: egységes tagdíj Végén egy összegben vagy járadék formájában Jelentős adó-és TB kedvezmény Kedvezményezett Örökölhető adó-és illetékmentesen Munkáltató átvállalja a tagdíj egy részét, amit költségként elszámolhat vagy kiegészítheti 10 %-ig

Külföld Jóval hamarabb felismerték a pénztárak jelentőségét, ezért nagyobb tapasztalattal rendelkeznek Egyesült Államok: nyugdíjkorhatár államonként változó; befektetési alapok és a letétkezelők szerepe és részvétele Egyesült Királyság: tartalékon, befektetésen alapuló munkahelyi pénztárak; korábbi nyugdíjba vonulásra nincs lehetőség Lengyelország: 1997 május --- első lépések a nyugdíjreform ügyében; két pillér: állami nyugdíjpénztárak és piaci alapon működő nyugdíjalapok; kötelező jellegű

Európai Unió Minden egyes uniós állam más nyugdíjrendszert alkalmaz ---- elbátoríthatja a munkavállalókat; kettős adóztatás Nyugdíjalapok és más szociális juttatások mozgathatóságára és bizonyos szintű összehasonlíthatóságára törekszenek az uniós tagországok