Bizalmi vagyonkezelés Avagy az új Ptk. titkos befutója? december

Réti, Antall és Társai Ügyvédi Iroda – PwC Legal december 4. Amiről szó lesz… Témák Miről is beszélünk? Történet – trustok Polgári jogi szabályok Közjogi alapok Eseti és üzletszerű bvk 2Réti, Antall és Társai Ügyvédi Iroda – PwC Legal

2014. december 4. Miért jó vagyonkezelőnek lenni? 1 3

Réti, Antall és Társai Ügyvédi Iroda – PwC Legal december 4. A klasszikus trust 4 Kezelt vagyon Ft ÜzletrészKészpénz Lakás kamat osztalék hasznok lakhatás állag Protector / guardian felügyelet Vagyon- rendelő Vagyonkezelő A vagyonrendelő családtagjai (kedvezmé- nyezettek)

Réti, Antall és Társai Ügyvédi Iroda – PwC Legal december 4. Trustok a világban 2 5

Réti, Antall és Társai Ügyvédi Iroda – PwC Legal december 4. A trustok története 6 XIII. század, Anglia – keresztes háborúk  őrizetlen földek  vagyonkezelő megbízása  vagyonkezelő tulajdonos, morális kötöttségekkel Common law (szokásjog) nem ismeri el a kedvezményezett érdekeit Equity (méltányosság) kötelezi a vagyonkezelőt a kedvezményezett érdekeinek szolgálatára

Réti, Antall és Társai Ügyvédi Iroda – PwC Legal december 4. A közös pont… 7

Réti, Antall és Társai Ügyvédi Iroda – PwC Legal december 4. A bizalmi vagyonkezelés itthon 3 8

Réti, Antall és Társai Ügyvédi Iroda – PwC Legal december 4. A bizalmi vagyonkezelés itthon Polgári jogi szabályok – évi V. törvény (új Ptk.) 3.1 9

Réti, Antall és Társai Ügyvédi Iroda – PwC Legal december 4. A bizalmi vagyonkezelés szerkezete 10 Kedvezményezett Vagyonkezelő Vagyonrendelő Személyes vagyon További kezelt vagyonok Kezelt vagyon Vagyonkezelő vagyona Vagyontárgyak átruházása, felelősség a vagyonrendelővel szemben Szerződés Tulajdonjog Vagyonkezelés a kedvezményezett érdekében Felelősség a kedvezményezettel szemben Követelés a kezelt vagyonon

Réti, Antall és Társai Ügyvédi Iroda – PwC Legal december 4. A vagyonkezelő tulajdona – a „különvagyon” 11 Személyes vagyon Kezelt vagyon Vagyonkezelő Tulajdonjog Személyes hitelezők Kezelt vagyon hitelezői Követelések Személyes hitelezők: házastárs; élettárs; örökösök; más hitelezők A különvagyon jellemzői: független a személyes hitelezőktől; független más kezelt vagyonok hitelezőitől; nem része a vagyonkezelő hagyatékának; a kezelt vagyon hitelezői sem férnek hozzá a személyes vagyonhoz „Tűzfal”

Réti, Antall és Társai Ügyvédi Iroda – PwC Legal december 4. Hatékonysági kérdések A bizalmi vagyonkezelés fő jellemzői: nagyfokú testreszabhatóság alacsonyabb adminisztrációs terhek gyors ügymenet megfelelő védelem a vagyonnak BVK Hatékony Gyors Rugalmas 12 Hatékonyság

Réti, Antall és Társai Ügyvédi Iroda – PwC Legal december 4. A bizalmi vagyonkezelés Közjogi alapok – évi XV. törvény (vagyonkezelői tv.)

Réti, Antall és Társai Ügyvédi Iroda – PwC Legal december 4. Ki lehet vagyonkezelő? bárki (nem kell engedély) nem rendszeresen (max. 1/év) díj max. a szerződéskötéskori érték 1%-a Ingyenes Kft., zrt. MNB engedéllyel Más tevékenységet csak kiegészítő jelleggel Cégnév Személyi és tárgyi feltételek (pl. 1 fő jogász, közgazdász és könyvvizsgáló) Min. 70 millió Ft saját tőke + ugyanennyi pénzügyi biztosíték Tevékenységvégzési szabályok (pl. előzetes tájékoztatás, hasznosítás kötelezettség) Üzletszerű 14 Tevékenység végzésének módja:

Réti, Antall és Társai Ügyvédi Iroda – PwC Legal december 4. Nyilvántartási szabályok Nyilvántartásbarát országok: Franciaország, Luxembourg, Liechtenstein Nyilvántartást elutasító országok: Nagy-Britannia, USA – változó tendencia! 15 Ingyenes jogviszony nyilvántartása nem nyilvános Üzletszerű vállalkozás nyilvántartása nyilvános

Köszönöm a figyelmet! Dr. Illés István LL.M., ügyvéd Réti, Antall és Társai Ügyvédi Iroda Mobil: