XVIII. Magyarországi Egészségügyi Napok Balatonfüred 2011. Október 5-7. Posch Ferencné Szent Pantaleon Kórház - Rendelőintézet Dunaújváros

avagy hogyan készüljünk fel szakmai és pénzügyi ellenőrzésre „Pályázati pénz kezelés, felhasználás, ellenőrzés középpontban az EU-s pénzek.” avagy hogyan készüljünk fel szakmai és pénzügyi ellenőrzésre

Ellenőrzés (visszacsatolás) során derülnek ki azok a hibák, problémák, amelyeket a jövőben célszerű elkerülni. A lefolytatott ellenőrzés eljárásrendjének ismertetése mellett ahhoz szeretnék segítséget nyújtani, hogy kellő alapossággal fel tudjon mindenki készülni az ellenőrzésre. Dokumentum alapú ellenőrzés, helyszíni ellenőrzés (projekt közben, projekt zárást megelőzően).

Finanszírozás A Támogatási Szerződés képezi a projekt megvalósításának, nyomon követésének, finanszírozásának és ellenőrzésének alapját. Előleg Szállítói finanszírozás Utófinanszírozás

Jogszabályi környezet Pályázati felhívás Támogatási Szerződés Általános Szerződési Feltételek 2007. évi CXXVII. Törvény, az általános forgalmi adóról 2007. évi CLXXXI. Törvény, a közpénzből nyújtott támogatások átláthatóságáról 2003. évi CXXIX. Törvény, a közbeszerzésekről 2000. évi C. Törvény, a számvitelről 1992. évi XXXVIII. Törvény, az államháztartásról 292/2009. (XII.19.) Kormány rendelet, az államháztartás működési rendjéről Szabályzatok

Iratkezelés I. A projekt megvalósítása során és a fenntarthatóság időszaka alatt általános szabály, hogy minden a pályázathoz kapcsolódó, a megvalósítást igazoló eredeti dokumentumokat egy helyen kell tárolni: projekt dosszié. Támogatási Szerződés, módosításai, változás-bejelentés, Közbeszerzés, beszerzés dokumentumai Kifizetési kérelmek, Projekt szintű elkülönített pénzügyi-számviteli nyilvántartás: külön főkönyvi alszámla pályázati azonosítóval ellátott

Iratkezelés II. Egyedi tárgyi eszköz nyilvántartó karton: kapcsolódó főkönyvi számla eszköz egyedi azonosító száma pályázati azonosító projekt megvalósítási hely Korábbi, helyszíni ellenőrzések jegyzőkönyvei (megállapítások, intézkedések). bankkivonat sorszám szerinti rendezettség első részfizetéshez az eredeti szerződés

Kivitelezési-,beszerzési dokumentációk, módosítások Dokumentum alapú ellenőrzés Közbeszerzés (építés, eszköz, szolgáltatás) Dokumentum alapú ellenőrzés és helyszíni, tételes ellenőrzés Vállalkozási szerződés (építési, beszerzési) módosítások változás bejelentő támogató jóváhagyó nyilatkozata építési napló vezetése tételes analitika beazonosíthatóság

Projektmenedzsment, költségelszámolás, kifizetések Dokumentum alapú ellenőrzés Munkaszerződés Munkaköri leírás Munkaidő nyilvántartás Könyvelés: egyedi beazonosíthatóság bér és járulékai Utalás köztartozás mentesség igazolása elkülönített számla egyedi, tételes utalás bankkivonaton tételes beazonosíthatóság biztosítása

Könyvvizsgálat Dokumentum alapú ellenőrzés Kiválasztás: három árajánlat, v. ha nincs, akkor szöveges indoklás szükséges Könyvvizsgálói jelentés: teljesítés dátuma Számla teljesítés és kifizetés

Leltározási dokumentációk Dokumentum alapú ellenőrzés és helyszíni, tételes ellenőrzés Leltári azonosítószám Logó Projekt azonosítószám TIOP 2.2.2-08/2-2009-0002 Sürgősségi betegellátás fejlesztéséért 5302

Indikátorok INDIKÁTOR: nem csak egy mutatószám Kiemelt jelentőségű: csak akkor elfogadott a projekt teljesítése, ha a vállalt indikátorok tételes számítással alátámasztottak. Nagyon fontos, hogy reálisan, jól tervezzük meg az elért eredményeket mérő indikátorokat. Számszerűsíthető, nem számszerűsíthető

Köszönöm a megtisztelő figyelmet és sikeres felkészülést az ellenőrzéshez!