KONTROLLING RENDSZER FEDEZETI ÖSSZEG KALKULÁCIÓHOZ Szatmári Zita és Vidák Péter BME, KGKIEG Kontrolling szakirány, I. évfolyam

2006. május 2. Kontrolling rendszer fedezeti összeg kalkulációhoz  Teljesítménykontrolling területe  Kereskedelmi bankok esetében  Fedezeti összeg kalkulációjára alkalmazott kontrolling rendszer  A kalkulációs rendszer, a kontrolling riport:  Elősegíti a bank teljesítményének pontos mérését  Releváns, strukturált információkkal hozzájárul a bank irányításához, valamint a gyorsabb, megalapozottabb üzleti döntések meghozatalához  A bank ügyfélnyilvántartó és számlavezető rendszeréből nyert adatokra támaszkodik

2006. május 2. Kontrolling rendszer fedezeti összeg kalkulációhoz A fedezeti összeg számítása nyolc szinten történik, ezen belül is különböző lekérdezési lehetőségekkel megkülönböztetve:  üzletágat (lakossági, vállalati)  profit centrumot (fiókok)  ügyfélmenedzsert  ügyfelet  ügyfélszegmenst (iparági bontás, méret vagy kockázati besorolás szerint)  terméket  devizanemet

2006. május 2. A kontrolling riport felépítése Záró eszközállomány Átlagos eszközállomány Záró forrásállomány Átlagos forrásállomány Bruttó kamatbevétel Bruttó kamatkiadás Forgalom 0. szint ( = állományi és tájékoztató jellegű adatok)

2006. május 2. A kontrolling riport felépítése Eszköz oldali marzs bevétel Eszköz oldali likviditási felár Rendelkezésre tartási jutalék Kezelési költség Folyósítási jutalék Kamatjellegű jutalék Függővé tett kamat Eszköz oldali kamateredmény Forrás oldali marzs bevétel Forrás oldali likviditási felár Forrás oldali kamateredmény 1. szint (=kamat- és kamatjellegű bevételek)

2006. május 2. A kontrolling riport felépítése Forint fizetési forgalom díjbevétele Deviza fizetési forgalom díjbevétele Leányvállalati jutalékbevétel Jutalékbevétel Treasury eredmény Árfolyam eredmény Kereskedési és áfolyameredmény 2. szint (= 1. szint + díjbevételek és kereskedési-és árfolyameredmény) Termékköltségek 3. szint ( = 2. szint - termékköltségek)

2006. május 2. A kontrolling riport felépítése Sztenderd kockázati költség 4. szint ( = 3. szint - sztenderd kockázati költség) Profit elvárás 5. szint ( = 4. szint - nyereségelvárás) Profit centrum költségek 6. szint ( = 5. szint - profit centrum költségek) Általános fel nem osztható költségek (GO) 7. szint ( = 6. szint - általános fel nem osztható költségek) Kockázatkiegyenlítés 8. szint ( = 7. szint - kockázatkiegyenlítés)

2006. május 2. Eredmények A bemutatott kalkulációs metódus végén a 8. szinten kimutatott eredmény megmutatja, hogy a tetszőlegesen kiválasztott üzletág, értékesítési hely, termék, ügyfél, stb. az összes eredménykategóriát – az összes eredményt növelő, ill. csökkentő tényezőt – figyelembe véve mekkora profitot termel a bank számára, ezzel jelentős mértékben elősegíti a múltbeli döntések értékelését, a szükséges beavatkozások megalapozását és a jövőbeni stratégia kialakítását.

2006. május 2. Köszönjük a figyelmet! Szatmári Zita Vidák Péter