Éves tervezés a magyar bankszektorban Banki Kontrolling Éves tervezés a magyar bankszektorban

Áttekintés Kontroller helye banki környezetben Kontroller feladatai egy bankban A tervezés alapvető céljai A KPI-k kialakításának szempontjai A tervezés folyamata MNB CIB Monitoring Konklúzió

A banki környezet Tulajdonviszony: Külföldi befektetők célja: 15 éve: 70% állami tulajdon ma: nagyrészt privatizált, 85-90% külföldi tulajdon Külföldi befektetők célja: magas szintű szolgáltatási színvonal profitszerzés az anyabanknak A magyar bankszektor nemzetközi viszonylatban is eredményes kisebb kockázatot, mint a Ny-Európai bankrendszerek Cél a profit maximalizálása költség-hatékony működéssel → kontroller megtervezi, ellenőrzi, szükség esetén beavatkozási javaslatot tesz

Kontroller feladatai egy bankban Éves tervezés Ad-Hoc kimutatások Riportok Erőforrás gazdálkodás Üzletági és költségkontrolling Bankcsoport kontrolling VIR Kutatás és piacelemzés Számviteli feladatok (MNB)

A tervezés alapvető céljai Banki beruházások, befektetések Befektetések rangsorolása Megvalósítás A vállalat hosszú távú finanszírozása Folyamatos hitelképesség fenntartása Különböző típusú és mértékű hitelkockázatok kezelése Tulajdonosok vagyonának és jövedelemhozamának növelése Táblázat: A Total részvények árfolyama, 2006.04.25. 12:00

A KPI-k kialakításának szempontjai Mérési szempontok: Összetétel változatlansága Mérési módszer változatlansága Mérési kör változatlansága Mérési pontosság változatlansága Matematikai kiigazítások: Időszaki átsorolások vizsgálata Számviteli értékelemzés felülvizsgálata Értékelési módszerek vizsgálata Grafikon: Rövid távú trend 2006.04.25. 12:00

A tervezés folyamata: MNB A felhasználói igényeket felmérik Költséggazdák összesítik ezeket Kontrolling ellenőrzi Bizottság dönt Ütemterv elkészül 2002 óta egyszerűsített tervezés Beruházások tervezése „gördülő” Konfliktuskezelés szabályzatokkal

A tervezés folyamata: CIB Legfontosabb KPI mutatókat MC meghatározza Működési költség Beruházási költség Netbank Income Céltartalék nagysága Elvárt eredmény Costing Come Ration EVA A költséggazdák és a kontrolling egymástól függetlenül tervez Első körös egyeztetés Konkrét erőforrásigények tervezése MC elfogadja tulajdonosnak továbbítja elfogadás Konfliktusok kezelése belső megbeszélésekkel Teljesítménymérő mutatók meghatározása: TRM

Monitoring Folyamatos adatgyűjtés a működésről Folyamatok értelmezése Kettős probléma: Milyen adatokat gyűjtsünk? Hogyan dolgozzuk fel? Mutatószámok figyelemmel követése Terv teljesülése során eltérések Különbségek okának feltárása VIR segíti a felelős döntést

Monitoring A monitoring területén fontos… Különböző mutatók kezelése Gyorsaság Pontosság Napi folyamatok követése Különböző mutatók kezelése Értékesítés alakulásának felülvizsgálata hetente Havonta, negyedévente: Mérleg Eredmény-kimutatás Cash Flow Piaci trendek Beruházások alakulása

Konklúzió Köszönjük a figyelmet! Elképzelt fejlődési pálya A tervezés Párbeszéd a részlegek közt Feladatok kiosztása Elvárt eredmények rögzítése Működés keretbe foglalása Jövővel szembeni bizonytalanságok csökkentése Mindezek kordában tartásához szükség van a kontrolling szigorú és következetes munkájára Köszönjük a figyelmet!