Üzleti terv és megvalósíthatósági tanulmány 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

A tervezés szakaszai Tervezés Eredmény-visszajelzés Célmeghatározás Problémafeltárási szakasz Cselekvési alternatívák keresése Tervezés Cselekvési alternatívák megítélése Döntés (tervelőirányzat) Megvalósítás Irány- ítás Ellenőrzés és eltérés elemzés Ellenőr- zés Folyamatos visszacsatolás Eredmény-visszajelzés 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu - Miért kell ÜT? lehetőséget ad a vállalkozónak, hogy mindent átgondoljon vállalkozásával kapcsolatban - Kinek fontos? Tervalku! - Ki készítse? 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Stratégiai terv / Üzleti terv általában másoknak is készül elsősorban a vállalkozó számára készül irányokat, arányokat ad meg konkrétumokat ad meg leíró jellegű számszerű levezetés 5-15 oldal 15-75 oldal a gondolatok összhangja számít a számok összhangja számít 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Megvalósíthatósági tanulmány ÜT előtt Megvalósíthatósági tanulmány (feasibility study) van-e akadálya a sikernek? Piaci, üzemeltetési, pénzügyi információk 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Megvalósíthatósági tanulmány Piaci információk: verseny, a forgalmazás korlátai, piaci trendek, a növekedés lehetőségei Üzemeltetési információk: gyártási műveletek, nyersanyagok, gépi berendezések, munkaerő-szükséglet, területigény, általános költségek Pénzügyi információk: - várható értékesítési és költségadatok - pénzforgalmi adatok - tárgyévi mérlegadatok és tervezett mérleg 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Mi a megvalósíthatósági tanulmány? A megvalósíthatósági tanulmány a (közpénzekből végrehajtott) beruházásokra vonatkozó megbízható és gyors döntés eszköze. Megvalósíthatósági tanulmányt a projekt-ciklus első fázisában, az ötlet kidolgozásakor kell készíteni. A megvalósíthatósági tanulmány készítésének célja: egyrészt az ötletgazda számára segítséget nyújt abban, hogy megvalósítható-e a projektje, érdemes-e belekezdenie, és ha igen, mik a rendelkezésre álló lehetőségek, másrészt megalapozza a közpénzek felhasználására hozott döntéseket. A megvalósítási tanulmány azonban nem elemzi a projektet olyan mélységben, mint a tervezési szakasz (például nem tartalmaz építési engedélyeket).

Közpénz-oldali elvárás Ki kell mutatni, hogy a projekt gazdasági szempontból kívánatos, valamint hogy hozzájárul az EU regionális politikájának céljaihoz. Bizonyítékokkal kell alátámasztani, hogy az alapokból történő hozzájárulás szükséges a projekt pénzügyi életképességéhez. (CBA WP) 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu Az elkészítés menete Célok meghatározása Információgyűjtés (források, információk típusa) Információk rendszerezése Kontextus vizsgálata Szükséglet elemzése Alternatív megoldások beazonosítása, értékelés, választás A kiválasztott alternatívák részletes vizsgálata A tanulmány kidolgozása Folyamatos egyeztetés 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

NFÜ útmutató javasolt EMT struktúra: Beruházási projekt 1. Összefoglaló 1.1. A projekt javaslat általános, rövid vezetői összefoglalása. 1.2. A tanulmány eredményeinek rövid, lényegi összefoglalása 1.3. A projekt rövid, lényegi összefoglalása. 2. A projektjavaslat kiindulási és alapadatai 2.1. Alapadatok 2.2. A projektjavaslat által elérendő célok kitűzése 2.3. Indikátorok,mutatók 2.4. A projektjavaslat célcsoportjai 3. A projektgazda bemutatása 3.1. A projektgazda általános adatai 3.2. A projektgazda /projektmenedzsment szervezet bemutatása 3.3. A projektgazda kapcsolata a Projektjavaslattal 4. Háttér, környezet 4.1. Érintett földrajzi terület bemutatása 4.2. A terület gazdasági helyzetének bemutatása 4.3. Jogszabályi, szakpolitikai háttér 5. A fejlesztés szükségszerűségének ismertetése 5.1. A fejlesztendő tevékenység ismertetése 5.2. A fejlesztési szükségszerűség („probléma”) meghatározása, megfogalmazása 6. A cél elérése érdekében fejlesztendő tevékenység 6.1. A fejlesztési célok meghatározásának módszere 6.2. A fejlesztés irány 6.3. A fejlesztési irány indoklása 6.4. A megvalósíthatatlan megoldások kizárása 6.5. A fejlesztési irány illeszkedése az operatív programok rendszerébe 6.6. A fejlesztési irány igazodása más fejlesztési programokhoz 7. A fejlesztés megvalósításának módjai 7.1. „0” változat – projekt nélküli eset 7.2. „A” változat 7.3. „B”, „C”, … változat 8. A változatok értékelése 8.1. Az értékelési módszer bemutatása 9. A projektjavaslat ütemezése 9.1. Műszaki-megvalósíthatósági jellegű ütemezés 9.2. A tervezett közbeszerzési eljárások ütemezése 9.3. Pénzügyi ütemezés 9.4. Az aktuális helyzet leírása 9.5. Intézkedési terv 10. Mellékletek 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

NFÜ útmutató javasolt struktúra: Nem beruházási projekt 1. Bevezetés 2. Vezetői összefoglaló 2.1. Az előzetes megvalósíthatósági tanulmány 2.2. A projektgazda bemutatása 2.3. A projekt összefoglaló bemutatása 3. Társadalmi-gazdasági kontextus 3.1. Társadalmi-gazdasági kontextus fô elemei 3.2. Intézményi és szakpolitikai kontextus 4. A szükséglet bemutatása 4.1. Potenciális szükséglet vizsgálata 4.2. Létező alternatív szolgáltatások elemzése 5. Alternatívaelemzés 5.1. Általános alternatívák 6. A projekt leírása 6.1. A projekt céljai 6.2. Kapcsolódás más programelemekhez, projektekhez 7. Projekt helyszín 7.1. A helyszín általános leírása 7.2. Megközelíthetőség, közlekedés 7.3. Tulajdonviszonyok, a terület rendelkezésre állása 7.4. Célcsoportok helyi elérhetősége 8. Módszertani, szakmai megvalósítás 9. A projekt elemzése a logikai keretmátrix módszertan segítségével 9.1. Érdekcsoport-elemzés 9.2. Probléma- és célelemzés 9.3. Logikai keretmátrix 10. Megvalósítás 10.1. A megvalósítási folyamat fô elemei 10.2. Ütemterv 11. Pénzügyi elemzés 11.1. Fejlesztési költségek 11.2. Finanszírozás forrásai 11.3. Működési költségek és bevételek 12. Hatáselemzés 12.1. Hatásvizsgálat 12.2. Koherencia 13. Kockázatelemzés 13.1. A kockázati tényezők vizsgálata 13.2. Szcenárióelemzés 14. Fenntarthatóság elemzése 14.1. Pénzügyi fenntarthatóság 14.2. Szakmai, szakpolitikai fenntarthatóság 14.3. Műszaki/jogi/technológiai fenntarthatóság 14.4. Szervezeti fenntarthatóság 14.5. Környezeti fenntarthatóság 14.6. Társadalmi fenntarthatóság 15. Projekt előkészítés 15.1. Tevékenységek 15.2. Menedzsment 15.3. Ütemezés 15.4. Költségek 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

A megvalósíthatósági tanulmányok egyes módszertani kérdései Alternatíva-elemzés Kockázatelemzés Pénzügyi elemzés Gazdasági elemzés Hatásvizsgálat Fenntarthatóság vizsgálata 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Mik azok az alternatívák? Kiindulás: szükséglet, probléma Egy adott szükségletre többféle lehetséges válasz Egymástól valamilyen szempontból lényegesen eltérő megoldások: alternatívák 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Alternatíva elemzés - lépések A szükséglet egyértelmű azonosítása, leírása Lehetséges alternatívák beazonosítása Alternatív megoldások fő jellemzőinek meghatározása Alternatívák értékelése, összehasonlítása Választás alternatívák közül Az alternatívák elemzésének mélysége a projekt nagyságától függ 1,5-10 millió euró között egy összefoglaló, nem túl részletes elemzés indokolt 10 millió euró felett részletes, mélyebb elemzés szükséges 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Lehetséges szempontok alternatívák összehasonlításához Költségek Finanszírozás (támogathatóság!) Várható hatások Környezeti Társadalmi – gazdasági Időszükséglet Illeszkedés (szakpolitika, stratégiai, jogszabályi) Elfogadottság az érintettek körében Fenntarthatóság 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Lehetséges alternatívák Általános alternatívák Do nothing: mi történik, ha nem valósul meg a beruházás, Do minimum: csak a legszükségesebb tevékenységek kerülnek elvégzésre, Do something else: alternatív megoldások keresése, elemzése. (Ha nincs alternatíva, akkor is legalább az első két lépést meg kell vizsgálni!) Alternatív helyszínek Alternatív műszaki megoldások 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Példa alternatívákra: Hulladéklerakó Szükséglet: Elhagyott hulladéklerakó a település közelében, jelentős környezetkárosító hatások Feltárt alternatívák: A hulladéklerakóban felhalmozódott hulladék elszállítása A környező települések vadlerakóiból a hulladék átszállítása, majd a hulladéklerakó rekultivációja az okorági halastó létesítésekor fennmaradó föld beszállításával A hulladéklerakó rekultivációja az okorági halastó létesítésekor fennmaradó föld beszállításával Minden változatlan 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Feladat: alternatívák beazonosítása A és B város között rossz a közlekedési kapcsolat 5 kilót híztam a karácsonyi ünnepek alatt, nem jönnek rám a ruháim. A munkahelyem távol esik a lakóhelyemtől, nem megoldott a bejárás. A településen sok a magát ellátni nem, vagy csak korlátozottan képes idős ember. A településen a művelődési ház omladozik, nem alkalmas közösségi funkciók ellátására. 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Kockázatelemzés – Mi a kockázat Minden projekt komplex környezetben működik ... és környezeti tényezők sokasága befolyásolja a projekt végrehajtását A környezeti tényezők folyamatosan változnak, ez hat a projektre is Projekt kockázat: olyan esemény, külső tényező, amely negatívan befolyásolja a projekt megvalósítását 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

A kockázatelemzés lépései A kockázatok beazonosítása Bekövetkezés valószínűségének becslése Várható hatások beazonosítása Kockázatkezelés módjainak meghatározása Kockázati tényező monitoring ( a végrehajtás során) 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Lehetséges kockázat típusok Pénzügyi Humán Műszaki / technológiai Eljárásrendből, szabályozásból fakadó Kereslet változásából fakadó Időbeli Természeti / környezeti Politikai 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu Kockázatok kezelése Koncentráljunk a legfontosabbakra! Lehetőségek: Nem foglalkozunk vele Kockázat kiküszöbölése a projekt módosításával Terv a kockázat bekövetkezésének esetére Biztosítás (bizonyos kockázatok esetén) Alapelv: ne költsünk többet a tényező kiküszöbölésére, mint amennyi a bekövetkezés költsége! 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Pénzügyi megvalósíthatóság, megtérülés Projekt pénzáramlásainak alakulása, mindenkor aktuális finanszírozási helyzet A statikus költségvetéssel szemben dinamikájában vizsgálja a pénzügyeket Pénzáramlások (cash flow) mértéke és esedékessége Pénzügyi megtérülés vizsgálata diszkontált cash flow módszerek Érzékenység-vizsgálat a modell paramétereinek változtatása 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

FVt = C • (1+r)t /felkamatolás/ PV = C • 1/(1+r)t /diszkontálás/ Mai pénzösszeg jövőbeli értéke: (t év múlva, r kamatláb mellett, C összeg értéke) FVt = C • (1+r)t /felkamatolás/ pl. most van 1 000 000 Ft (C) , mennyit ér 5 év (t) múlva, ha a kamatláb 10% (r): FV5 = 1000 000 • (1+0,1)5 = 1000 000 •1,61051 = 1610 510 Ft Egy jövőbeli pénzösszeg jelenértéke: (t év múlva, r kamatláb mellett esedékes C összeg értéke ma) PV = C • 1/(1+r)t /diszkontálás/ pl. mennyit ér ma az 5 év múlva esedékes 1000 000 Ft tartozás, ha a kamatláb 10%: PV = FV5 • 1/(1+0,1)5 = 1000 000 •1/1,61051 = 620 921 Ft 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AKKOR KIFIZETŐDŐ EGY BEFEKTETÉS, Egy vagyontárgy tőkésített értéke = = Jelenértéke = Jövőbeli hozadékai diszkontált összege Pl: Egy beruházás évi hozama 1000 000 Ft, 5 évig működik, 10 % a kamatláb. PV = 1000 000 /1,1 + 1000 000/1,12 + 1000 000/1,13 + + 1000 000/1,14 + 1000 000/1,15 = = 909091 + 826446 + 751315 + 683014 + 620921 = 3790787 Ft NETTÓ JELENÉRTÉK (NPV) = Jelenérték - befektetett összeg Pl. A fenti beruházás létesítésének költsége 3 500 000 Ft, NPV=? NPV = PV-3 500 000= 3790787- 3500 000 = 290787 Ft AKKOR KIFIZETŐDŐ EGY BEFEKTETÉS, HA NPV > 0! 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

A nettó jelenérték (NPV) módszer Meghatározzuk a CF diszkontált értékét a megfelelő diszkontrátával (ez az NPV) Ha az NPV pozitív, akkor a befektetés hozama nagyobb, mint a költsége Ha az NPV nem negatív, a befektetés (pénzügyi megtérülés szempontjából) elfogadható, különben nem 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Nettó jelenérték NPV = -C0 + ∑ Ct • 1/(1+r)t Év Beruházási és egyéb ktg-ek (millió Ft) Bevétel Profit Profit jelenértéke 1 - 0,2 0,8 0,6 0,545 2 0,3 0,5 0,413 3 0,4 0,9 0,376 4 0,136 5 0,1 0,311 Hányadik évtől kezdve térül meg a beruházás? (A beruházás nettó jelenértéke mikor lesz pozitív?) 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Belső megtérülési ráta A belső megtérülési ráta (BMR, IRR) az a diszkontráta, amelynél a nettó jelenérték nulla. Értékelése: nagyobb legyen, mint az előre kijelölt referencia-érték 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Haszon-költség hányad A haszon-költség hányad (BCR) egy olyan hányados, amely a projekt hasznainak jelenértékét viszonyítja a projekt költségeinek jelenértékéhez Értékelése: nagyobb legyen, mint 1 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu Gazdasági elemzés A gazdasági elemzés azt vizsgálja, hogy a projekt mennyiben járul hozzá egy régió, ország gazdasági jólétéhez. Az egész régióra, országra kiterjed, nem csak a beruházó, tulajdonos érdekeit vizsgálja. Ennek során olyan társadalmi előnyök és hátrányok kerülnek meghatározásra, amelyek nem szerepelnek a pénzügyi elemzésben. Módja: A pénzügyi elemzés piaci árai átszámításra kerülnek elszámolói árakra, melyeket nem torzítanak a piaci tökéletlenségek (transzferek, externáliák stb.) 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Gazdasági elemzés - lépések 1. Lépés: Adók, támogatások és egyéb transzferek kiszűrése 2. Lépés: Externáliák figyelembe vétele 3. Lépés: Piaci árak átszámolása elszámoló árakra (pl torzítás van, ha az Ipari Parkban ingyen osztják a földet) 4. Lépés: Az új pénzügyi táblák diszkontálása 5. Lépés: mutatók (NPV, IRR, BCR) kiszámítása. 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu ENPV Gazdasági NPV Máshol megjelenő, mérhető gazdasági hatások Olyan szempontokat is figyelembe vesz, amik nem feltétlenül mérhetők pl. környezetterhelés, menetidő csökkenés, … 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

NPV és ENPV ENPV NPV Szükség van-e rá? Lehet-e finanszírozni? Támogatott projektek Ez a projekt nem jó, ilyet nem támogat az EU Ilyet sem támogat, pl. egy körny. szennyező üzem 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Érzékenységvizsgálatok Azt vizsgáljuk, hogyan változnak az eredmények a döntési modell bármely elemének megváltozása vagy hibája esetén Ha bármely feltételezés megváltoztatása esetén a modell eredményei jelentősen megváltoznak (1% - 5%), akkor ez egy figyelmeztetés a döntéshozóknak - kockázatosabb a projekt!!! Ez egy lehetséges eszköz arra, hogy a megvizsgáljuk, hogy a költségek/hozamok eredménye mennyire függ a bevételekre, illetve kiadásokra vonatkozó feltételezésektől. Újraszámoljuk az NPV értékeket a megváltozott feltételezésekkel Példa: hulladéklerakó 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

A hatások feltérképezése Gazdasági, társadalmi környezeti dimenzió – de jelezni az egymásra hatásokat is Hatások szétválasztása – mi a hatótényező, hogyan igazolható? „Szamárvezetőként” standard kérdéssor használható NFÜ hatásvizsgálati kézikönyv Bizottsági CBA útmutató Javasolt a csoportos kreatív technikák alkalmazása 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu A hatások leírása Célszerű a grafikus megjelenítés – hatásútvonal-térkép 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Hatásútvonal-térkép: példa 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu Kvantifikálás Két különböző szint: számszerűsítés és „forintosítás” Példa: betegség előfordulásának csökkenése Számszerűsítés alapja lehet: Korábbi, hasonló fejlesztések eredményeként bekövetkezett, mért változások (benchmarking) Hatásmechanizmusra alapozott szakértői becslések Érintett célcsoport körében végzett célzott felmérés 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Pénzügyi fenntarthatóság Alapja: Pénzügyi költség-haszon elemzés Cash-flow, NPV, IRR, BCR Gazdasági költség-haszon elemzés 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Pénzügyi fenntarthatóság   2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Működési kiadások 3 4 Működési bevételek 5 8 6 7 Működési nettó pénzárama 1 2 Beruházási tevékenység 11 Eszközök eladása Beruházás nettó pénzárama -7 -11 -8 -5 Finanszírozás 10 Finanszírozás nettó pénzárama Projekt nettó pénzárama (S) -2 -1 Kummulált nettó pénzáram -3 15 22 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Szakpolitikai fenntarthatóság Kvázi illeszkedés vizsgálat Illeszkedik-e a projekt/program a jövőbeni már látható/tudható szakpolitikai célkitűzésekhez (pl. új OTK lesz, új programozási időszak kezdődik – új OP-k, új kistérségi koncepció készül, stb.) 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Műszaki / technológiai / jogi fenntarthatóság Műszakilag fenntartható-e (nem fog-e összeomlani 2 év után) Technológiailag fenntartható-e (pl. 5 év múlva is a 220 V-os konnektor lesz-e a szabványos) A jogi környezet változásának vizsgálata 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Társadalmi fenntarthatóság (elfogadottság az érdekcsoportok körében) Jövőbeni stakeholder elemzés (vajon az érintettek x év múlva is ugyanígy fognak-e hozzáállni a beruházáshoz, ahogy jelenleg?) Most x év múlva 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Szervezeti fenntarthatóság Milyen szervezeti keretek között tarthatóak fenn a projekt tevékenységei a projekt zárása után? A projekt végére kiépülnek-e, megszilárdulnak-e azok a szervezetek, partneri kapcsolatok, amelyek lehetővé teszik a tevékenység folytatását? Kialakul-e a szervezetnél (és partnereinél) „tulajdonosi tudat”, illetve annak eredményeivel kapcsolatban? 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Környezeti fenntarthatóság A fenntarthatóság célkitűzése: A környezeti követelmények elfogadása és megtartása Meglévő környezeti értékek védelme és megőrzése A helyi közösségek hosszútávon egészséges környezetének a biztosítása Az emberi szükségletek kielégítése és a megfelelő környezeti állapot közötti egyensúly biztosítása Természeti erőforrások fenntartható használata 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Az Üzleti Terv fejezetei 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu Formai követelmények jól strukturált könnyen áttekinthető, világosan követhető megjelenése legyen a készítés céljához igazodó jó legyen kézbe venni! 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu Szerkezet, tartalom Borító Összefoglaló 1. Makrogazdasági iparág és konkurenciaelemzés 2. A vállalkozó(k) és a vállalkozás bemutatása 3. Termelési, üzemeltetési terv 4. Marketingterv 5. Szervezeti terv 6. Pénzügyi terv 7. Függelék (mellékletek) + környezeti fenntarthatóság, esélyegyenlőség 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

1. Makrogazdasági iparág és konkurenciaelemzés A gazdaság általános trendjei, kilátások Az iparág elemzése, előrejelzések A versenytársak elemzése (számuk, méretük) A piac behatárolása (szegmentálás, vevők paraméterei) 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

1. Makrogazdasági iparág és konkurenciaelemzés 1. Mennyi volt az iparág összes forgalma az elmúlt 6 évben? 2. Mekkora a várható növekedés ebben az iparágban? 3. Hány új cég alakult az iparágban az elmúlt 3 évben? 4. Milyen új termékek jelentek meg az iparágban az elmúlt időszakban? 5. Kik a közvetlen versenytársak? 6. Hogyan tudjuk elérni, hogy üzletvitelünk jobb legyen versenytársainkénál? 7. Az egyes főbb versenytársak értékesítése növekvő, csökkenő vagy változatlan? 8. Melyek az egyes versenytársak erős és gyenge pontjai? 9. Milyen a vásárlóközönségük összetétele? 10. Mennyiben különbözik az Ön vásárlóközönségének összetétele versenytársaiétól? 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

2. A vállalkozó(k) és a vállalkozás bemutatása A vállalkozás jellegének, és az üzleti ötletnek részletes leírása, A termékek és a szolgáltatások bemutatása, A vállalkozó (a csapat) bemutatása, A vállalkozás méretének, a szervezetnek a bemutatása, Az iroda és a személyzet bemutatása 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

2. A vállalkozó(k) és a vállalkozás bemutatása 1. Mik a termékeik és/vagy szolgáltatásaik? 2. Jellemezze a termékeket és/vagy Szolgáltatásokat! 3. Hol lesz a vállalkozás helye? 4. Új vagy régi az üzlethelyiség? Szükség van-e felújításra? (Ha igen, részletezze ennek költségeit!) 5. Saját tulajdonában van az üzlethelyiség vagy bérli? (Írja le a feltételeket!) 6. Miért tartja alkalmasnak az üzlethelyiséget és a helyet a vállalkozás számára? 7. Milyen szakmai ismeretek ill. milyen képzettségű alkalmazottak szükségesek a vállalkozás működtetéséhez? 8. Milyen irodai berendezésre lesz szüksége? 9. Vásárolja vagy bérli a felszerelést? 10. Milyen üzleti/szakmai háttérrel rendelkezik? 11. Milyen a vezetési tapasztalata? 12. Írja le személyi adatait, pl. iskolai végzettségét, korát, különleges képességeit és érdeklődési területeit! 13. Miért kezd vállalkozásba? 14. Miért gondolja, hogy sikeres lesz a vállalkozása? 15. Milyen fejlesztési tevékenységet végzett eddig? 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

3. Termelési, üzemeltetési terv A technológiai folyamat leírása Az alvállalkozók (beszállítók) bemutatása A telephelyek bemutatása Szükséges gépek, berendezések, felszerelések leírása Az alapanyag- és félkésztermék-piac bemutatása Min. – max. munkahelyek száma 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

3. Termelési, üzemeltetési terv 1. A gyártási folyamat egészéért vagy csak egy részéért lesz felelős? 2. Ha a gyártási folyamat egy részébe alvállalkozókat von be, ki(k) lesz(nek) az alvállalkozó(k)? 3. Miért ezeket az alvállalkozókat választotta ki? 4. Mennyi az alvállalkozásba adott gyártási műveletek költsége? (Mellékelje minden írásos szerződés másolatát!) 5. Milyen lesz a termelési folyamat menete? 6. Melyek azok a berendezések, amelyek azonnal szükségesek a gyártáshoz? 7. Milyen nyersanyagok szükségesek a gyártáshoz? 8. Kik a nyersanyag szállítók, és mennyi az egyes anyagok költsége? 9. Melyek a termék előállításának költségei? 10. Milyen tőkejavakra lesz szüksége a vállalkozásnak a későbbiekben? Ha kiskereskedelmi tevékenységről vagy szolgáltatásról van szó: 1. Kitől fogja megvásárolni az árut? 2. Hogyan fog működni készletgazdálkodási rendszere? 3. Milyen tárolási szükséglete van a vállalkozásnak és hogyan fogja ezt biztosítani? 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu Termelési (működési) terv eredményadatai, kapcsolódása a Pénzügyi tervvel MŰKÖDÉSI PÉNZÜGYI Eszközértékek Nyitó mérleg Értékcsökkenés Készletértékek Nyitó mérleg Bérelt, lízingelt Eredmény elszámolás Ráfordítások Költségek Cash flow Fizetési határidők Változó költségek Teljes költség Állandó költségek Fedezeti pont 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu 4. Marketingterv Market research és marketingkommunikáció A 4P Az árazás kérdései A marketing mix (termék, árképzés, értékesítés, értékesítés ösztönzés) Ellenőrzés és korrekció 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

4. Marketingterv Iparágra jellemző módon csináljuk + miben térünk el ami megkülönböztet Mit? - termék pozícionálása Kinek? - vevő szegmentálás Mikor?, Mennyit?, Hol? - fogyasztás analízis Hogyan? - vásárlás analízis Piac mérete (fogyasztók száma, jellemzői, fogyasztás mértéke, konkurencia, piaci részarány, várható eladás) Szekunder-primer információk Árbevétel tervezés: ∑ Qi*Pi Árrugalmasság - árbevétel 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

A Marketing tervfejezet eredménye: Ár-árazás Önköltség, értékesítési költség, adók, járulékok Értékesítési kondíciók, fizetési kondíciók Felár, engedmény Különböző vevők, vásárlás ösztönzők Jellemző árak Bevezető Divat Szezon Presztizs Kiárusítás-szanálás Dömping Árvezetők-árkövetők Árkartel Reklám Promóció A Marketing tervfejezet eredménye: az értékesítési árbevétel (időben, termékenként, vevőnként) 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu 5. Szervezeti terv A tulajdonforma megválasztása Tulajdonostársak (fő részvényesek) és alkalmazottak A vállalkozás vezető beosztású dolgozóinak rövid életrajza, szakmai háttere A szervezeti tabló (a vezetők hatásköre) Munka- és felelősség-megosztás a szervezeten belül 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu 6. Pénzügyi terv Kiinduló- (működési fejezetből) és tervezett mérleg Nyereség-veszteség számítás Készpénzforgalom-elemzés (Cash-flow), áfával! Támogatások csúszása miatt kiemelt! Fedezeti pont elemzés Meglévő és szükséges források A PT adjon választ: Mennyi lesz egy adott időszak pénzhozama? Mikor térül meg a teljes befektetés? Mikor tudjuk visszafizetni az idegen forrásokat? 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Nyereség-veszteség tervezés 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu Ha a P piaci ár egyenlő az átlagköltség minimumával - profit nincs, költségek fedezve Ekkor: MC és P metszéspontja azonos MC és AC metszéspontjával Profit = p•q - AC(q)•q = 0 P = AC(q) Összköltség = q•AC(q) q Fedezeti pont: az árbevétel fedezi valamennyi költséget, de ezen felül semmit, profit = 0 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Veszteség = AC(q)•q - p•q= FC Ha a P piaci ár egyenlő az átlagos változó költség minimumával - profit nincs, veszteség = FC MC és P metszéspontja azonos az MC és AVC metszéspontjával, azaz AVC minimumpontjával Veszteség = AC(q)•q - p•q= FC Összköltség = q•AC(q) AC(q) Árbevétel = p•q P =AVC(q) Változó költség= AVC(q)•q q Üzembezárási pont: Az árbevétel éppen fedezi a változó költséget, de az állandó költségből semmit. A veszteség = FC. Alacsonyabb ár mellett nincs termelés!! 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu Pénzügyi terv Árbevétel és költségbecslés problémája Infláció Járulékok Őstermelő, csal.gazd., e.v., kft. ?? Kamat (alternatív költség) 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

7. Függelék (mellékletek) Alapító okirat Előszerződések, árajánlatok Levelek és egyéb dokumentumok Részletes önéletrajzok Prospektusok, képek és más propagandaanyagok … 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu Összefoglaló Célja: a teljes üzleti terv 3-4 oldalas összefoglalása. Általában az üzleti terv részletes kidolgozása után készül. Tartalma: a vállalkozó(k) rövid bemutatása: miért lesz sikeres a vállalkozás, kockázatok kezelésének módja a piac rövid bemutatása, az üzleti ötlet leírása, jövedelmezőség bemutatása. 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu Összefüggések Működés Marketing Pénzügy Kapacitások Eladások Árbevétel Havi Cash Flow Éves Eredménykimutatás Eladási ár Fedezet Létszám Értékesítő Eszközök Erőforrások Hely Értékesítés Költségek Eredménykimutatás Raktár Árukészlet Mérleg 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu Módszertan STEEP SWOT Kockázatelemzés Stakeholder elemzés Problémafa Célfa Log-frame Gantt-diagramm 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

Gantt diagramm A projekt feladatainak időbeli ütemezése 2009 2010 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 01 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu Csoportmunka 1. csoport: egy veszprémi (ipari) mikrovállalkozás fejlesztése 2. csoport: egy alsóörsi (turisztikai) mikrovállalkozás fejlesztése 3. csoport: egy 5000 fő alatti településen működő (ipari) mikrovállalkozás fejlesztése 4. csoport: egy veszprémi (szolgáltató) mikrovállalkozás fejlesztése 5. csoport: egy kapolcsi (turisztikai) mikrovállalkozás fejlesztése 6. csoport: egy 5000 fő alatti településen működő (szolgáltató) mikrovállalkozás fejlesztése 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu Csoportmunka Min. 10 M Ft-os beruházás Feladat: Pályázat, támogatási jogcím keresése csoportonként ÜT készítése, kb. 20-25 o., ÜT + pályázat előadása 2018.09.22. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu