Pénzmosás elleni harc audit feladatai ( Völgyi Zsuzsa)
2007.évi CXXXVI. Törvény fogalmazza meg a pénzmosás és terrorizmus finanszírozása megelőzésének és megakadályozásának feladatait Ezt a 2013. évi LII. Törvény 2013. július 1-jei hatállyal módosította
A szolgáltatókat érintő módosítások tulajdonosok beazonosítása - valós tulajdonosig - 25 % feletti magánszemélyig - változás követéséig - kockázatos tulajdonosig Szerződés megkötése – nem kötelező írásban Személyazonosság ellenőrzése
A szolgáltatókat érintő módosítások Összetett és szokatlan megbízások figyelemmel kísérése Ügyfél-kapcsolatok vizsgálatai - ügyfél jogi státusza - „kockázatos ügyfél” minősítése - „kockázatos ügylet” minősítése - szokatlan ügyletek kiemelt vizsgálata Pénzmosásra utaló adat, tény bejelentése
Audit eljárások Kapcsolatfelvételkor Szerződés-előkészítéskor Tervezéskor Szerződéskötéskor A munka végzése folyamán Audit vélemény meghatározásakor
Adóparadicsomi kapcsolatok Off-shore szervezeti kapcsolatok Kiemelt kockázatok Adóparadicsomi kapcsolatok Off-shore szervezeti kapcsolatok Jelentős értékű készpénzforgalom Megfelelő erőforrás meglétének bizonytalansága Igazolás nélküli adóalanyiság
Pénzforgalmi elszámolások vizsgálatai Ismeretlen bankszámlák Jelentős értékű tételek Belföldi ügyletek elszámolása külföldre Rendszeres elszámolások Visszautasított tételek Kompenzálások miatti utalások Magas értékű pénztári tételek Adókapcsolatok, adóhatások
Pénzmosás elleni mechanizmusok kezelése Belső jelentések Külső intézkedések Feltárt anomáliák jelzése a vezetésnek, tulajdonosnak, hatóságnak