Pénzmosás elleni harc audit feladatai

Slides:



Advertisements
Hasonló előadás
EGYENLŐ BÁNÁSMÓD A FOGLALKOZTATÁSBAN
Advertisements

Laboratóriumi munka szerepe a minőségbiztosításban
AZONOSÍTÁSI FELADATOK AZ ÜGYVÉDI MUNKÁBAN
PÉNZÜGYI INFORMÁCIÓS OSZTÁLY Vám- és Pénzügyőrség Központi Bűnüldözési Parancsnoksága Budapest, április 16.
European Conformity Check Vállalkozásfejlesztési Tanácsadó Intézet
Online pénztárgépek üzembe helyezése Indul az éleslövészet!
2013. Szeptember 3. Szekeres Balázs Informatikai biztonsági igazgató
Pénzügyi munkakör a tanirodai gyakorlatban
Nemzetközi pénzügyi ügyletek
Compliance Önálló Főosztály Az új Pmt. alkalmazásának gyakorlati tapasztalatai az OTP Bankban Michnai András igazgató Budapest, április 16.
10. Tétel Sikeresen működő üzletét az igényeknek megfelelően bővíteni szeretné. Ehhez szüksége van egy üzleti terv elkészítésére. Foglalja össze, hogy.
A projektek megvalósítása I.
Hazai társfinanszírozási támogatási szerződés megkötésének folyamata Nagyváradi Alíz, TEÜ, PVEI Partneri szeminárium magyar partnerek részére Budapest,
Hazai társfinanszírozási támogatási szerződés megkötésének folyamata
A közbeszerzési törvény változásai
Varga Zsuzsanna főosztályvezető
Elektronikus ügyintézés szervezési háttere… …avagy ModulOtTO alkalmazásának története.
Adómegtakarítás - Off shore HASZON, szeptember 19.
PÉNZPIACI SZABÁLYOZÁS 1.
Environmental Compliance Inspection Course Az ellenőrzés megtervezése.
A hitelesítési tevékenység fő lépései 91/2007. (XI.21.) KvVM rendelete alapján március 18. Bajsz Katalin.
A közérdekű bejelentők védelmére vonatkozó új szabályozás Budapest, január 18. Dr. Klotz Péter antikorrupciós szakértő Közigazgatás-fejlesztési és.
A 100%-os helyszíni ellenőrzés koncepciója
Kulturális Projekt Ciklus Menedzsment IV. Modul A kultúra gazdaságtana.
Kötelező folyamatos továbbképzés várható változásai Forrai Márta.
Jelentések Munkakezdő jelentések Időközi jelentések  Támogatási szerződés által meghatározott időpontokban és/vagy mérföldkövenként  Tartalma: az adott.
Konzulens: Dr. Boda György Készítette: Kovács Katalin
MKVK Minőségellenőrzési Bizottság
Budapest, december 9. 1 A könyvvizsgálói közfelügyelet szerepe és a Közfelügyeleti Bizottság tevékenysége ben Fekete Imréné.
1 Pmt. kérdőív kérdéseinek egységes értelmezése Budapest, szeptember 5. Munkácsi Márta A Minőségellenőrzési Bizottság tagja.
Fekete Imréné KKB tag A közfelügyeleti rendszer súlypontjai Cegléd, július 6 1.
A könyvvizsgálói szakma kihívásai a válság tükrében dr
Veszélyes üzemek kritikus infrastruktúra védelmi aspektusai
A VÁLLALKOZÁSOK SZEREPE A FOGYASZTÓVÉDELEMBEN Dr. Kohuth Viktor
A évi Integritás Felmérés eredményei a belső kontrollok és a korrupciós kockázatelemzés tükrében Budapest, január 19. Dr. Benkő János, ÁSZ.
LB értékelési módszerek, technikák MAB Budapest, 2007 január 17. Topár József.
1 A CO 2 KIBOCSÁTÁSI EGYSÉG ÜGYLETEK ELSZÁMOLÁSA - tájékoztató a befektetési szolgáltatók részére október 15.
1 A CO 2 KIBOCSÁTÁSI EGYSÉG ÜGYLETEK ELSZÁMOLÁSA - tájékoztató a befektetési szolgáltatók részére június 12.
Az új pénzmosási törvény alkalmazásának gyakorlati tapasztalatai a biztosítóknál.
HEFOP 2.1 Pályázati Kiírás Projektindító február 14. Foglalkoztatáspolitikai és Munkaügyi Minisztérium.
Fizetési művelet, fizetési számla, pénzforgalmi számla, fizető fél
Nagy István Debreceni Egyetem Gazdálkodástudományi és Vidékfejlesztési Kar Gazdasági és vidékfejlesztési agrármérnöki Levelező FÉLÉVES GYAKORLAT.
MKVK Minőségellenőrzési Bizottság
Új közbeszerzési szabályok július 1-től
SLA (Service Level Aggrement) alapon történő szolgáltatás fejlesztés a Gazdasági Főigazgatóságon
Visegrád, Könyvvizsgálat, Minőség-ellenőrzés és
Pénzügyi szolgáltatások gazdaságtana 2. Dr. Vigvári András
Vállalkozási feltételek Németországban vállalkozási szerződések teljesítéséhez Koji László elnök Építési Vállalkozók Országos Szakszövetsége 1013.
Könyvvizsgálók tevékenységére vonatkozó tapasztalatok XIII. Országos Minőségellenőrzési Továbbképzés - Siófok Vámosi Anikó
MKVK Minőségellenőrzési Bizottság
A munkavédelmi hatóság évi ellenőrzési tapasztalatai és az idei évi célkitűzések Munkavédelmi és Katasztrófavédelmi (ADR) Konferencia a Zala Megyei.
Pályázat audit. Válság Válság Bevétel kiesés Dráguló hitelek Beruházás finanszírozási nehézségek Aktualitás.
A lényeges hibás állítás kockázatának azonosítása, és felmérése 315. témaszámú könyvvizsgálati standard A lényeges hibás állítás kockázatának azonosítása,
Pályázati audit. Jogszabályi háttér as periódusban változatlan volt  Közösségi joganyag 1083/2006/EK rendelet 1828/2006/EK rendelet 1080/2006/EK.
1 Számvitel- pénzkezelés, vagyon elszámolás 2 Bevezetés Számviteli törvény változásai Indoka.
MUNKAÜGYI FELÜGYELŐSÉGI NYÍLT NAP ÁPRILIS 03.
1 XIV. Országos Minőségellenőrzési Továbbképzés PMT ellenőrzések módszertana Siófok, Munkácsi Márta A Minőségellenőrzési Bizottság tagja.
Kockázatbecslés folyamata. 1./ Független könyvvizsgálói jelentés –KVOI: Független könyvvizsgálói jelentés 2./ A vezetés tisztessége –C14: Visszaélési.
A MiFID II szabályozással módosuló tranzakciós jelentések lényeges változásai Gáspár Zoltán, vezető elemző Magyar Nemzeti Bank június 1.
Készítette: Szabó Gabriella
Mintavétel.
Gazdasági környezet vizsgálata
A pénzügyi kimutatások könyvvizsgálatának tervezése 300
2013. évi zárás kiemelt kérdései, dokumentumai
Transzferár-dokumentáció
Társadalmi Párbeszéd Osztály: ágazati párbeszéd bizottságok (ÁPB)
A MINŐSÉGFEJLESZTÉSI TERÜLET TÖREKVÉSEI 2007
MUNKAVÉDELMI ELLENŐRZÉS ZÖKKENŐMENTESEN? munkabiztonsági szakmérnök
A Pmt/Kit ellenőrzések módszertana, tanulságai
Könyvvizsgálói jelentés – kulcsfontosságú könyvvizsgálói kérdések
Előadás másolata:

Pénzmosás elleni harc audit feladatai ( Völgyi Zsuzsa)

2007.évi CXXXVI. Törvény fogalmazza meg a pénzmosás és terrorizmus finanszírozása megelőzésének és megakadályozásának feladatait Ezt a 2013. évi LII. Törvény 2013. július 1-jei hatállyal módosította

A szolgáltatókat érintő módosítások tulajdonosok beazonosítása - valós tulajdonosig - 25 % feletti magánszemélyig - változás követéséig - kockázatos tulajdonosig Szerződés megkötése – nem kötelező írásban Személyazonosság ellenőrzése

A szolgáltatókat érintő módosítások Összetett és szokatlan megbízások figyelemmel kísérése Ügyfél-kapcsolatok vizsgálatai - ügyfél jogi státusza - „kockázatos ügyfél” minősítése - „kockázatos ügylet” minősítése - szokatlan ügyletek kiemelt vizsgálata Pénzmosásra utaló adat, tény bejelentése

Audit eljárások Kapcsolatfelvételkor Szerződés-előkészítéskor Tervezéskor Szerződéskötéskor A munka végzése folyamán Audit vélemény meghatározásakor

Adóparadicsomi kapcsolatok Off-shore szervezeti kapcsolatok Kiemelt kockázatok Adóparadicsomi kapcsolatok Off-shore szervezeti kapcsolatok Jelentős értékű készpénzforgalom Megfelelő erőforrás meglétének bizonytalansága Igazolás nélküli adóalanyiság

Pénzforgalmi elszámolások vizsgálatai Ismeretlen bankszámlák Jelentős értékű tételek Belföldi ügyletek elszámolása külföldre Rendszeres elszámolások Visszautasított tételek Kompenzálások miatti utalások Magas értékű pénztári tételek Adókapcsolatok, adóhatások

Pénzmosás elleni mechanizmusok kezelése Belső jelentések Külső intézkedések Feltárt anomáliák jelzése a vezetésnek, tulajdonosnak, hatóságnak