Zárlati munka (Horányi Márton)

Ütemezés Tao – HIP feltöltés  egyedi igények szerint hó  2008.IV.negyedév bizonylatok, könyvelés  I-II. hó átmenő tételek április 30-ig  zárások ütemezése május 1-30  elmaradt, megcsúszott, elkésett munkák kezelése (érkezési sorrendben)

Kiemelten fontos dokumentumok Főkönyvi kivonat 1-4 számlaosztály leltár Segédlet: CD-ről: I. CEGZARASIDOKUMENTACIO.xls Tao, HIP bevallás, bérjellegű adókról összesítő (és/vagy 0803-as bevallás) Külső megerősítések pl.: egyeztetett adófolyószámlák, vevő visszaigazolások Kiegészítő melléklet adatszolgáltatása (excel tábla) Aláírt végleges beszámoló

Kiemelten fontos dokumentumok: Pénzmosás elleni adatlap (aláírva) Cégkivonat  Már NEM, mert letöltjük!!! Szabályzatok (lemezen is megfelel) Leltárfelvételi ív (kiértékelve) Teljességi nyilatkozat (aláírva) Ügyvédi levél (aláírva)

1-es számlaosztály, Tárgyi eszközök Egyedi, kiértékelt leltár Écs levezetés számviteli, tao tv szerint Befektetési tükör Egyedi mozgások szúrópróbaszerű vizsgálata, dokumentálása (aktiválási-, selejtezési jk, állománycsökkenések, stb) Értékhelyesbítések analitikája Terv szerinti, terven felüli écs Stb. Fejlesztési tartalék analitika

2-es számlaosztály, Készletek Mennyiségi, értékbeni leltár, leltár kérdőív Önköltségszámítás (termelő cégnél) Értékvesztés, visszaírás (Piaci ár minősítés, elfekvőségek kezelése) Egyedi mozgások szúrópróba vizsgálat Selejt, Értékvesztés, Ingyenes átadás, Stb.

3-as számlaosztály, Követelések Nyitott tételek analitikája (folyószámla) Devizás tételek átértékelése (ha jelentős) Egyenlegközlés, egyeztetés, mérlegkészítésig befolyt állomány jelzése Korosítás Értékvesztés elszámolás, visszaírás Behajthatatlan minősítés, Átsorolások „K” egyenleg, kapcsolt Késedelmi kamat  csak a befolyt állomány szerepelhet

4-es számlaosztály, Adók Egyeztetett adófolyószámlák (APEH, HIP) Január havi utalások Éves adók feladása (pl.: repi, ajándék, stb.) Tao, különadó, HIP, szakképzés, rehab, gk súlyadó,  feladása, másolat csatolása Speciális adók: pl.: kulturális járulék, környezetvédelmi termékdíj  feladása

5-8-9-es - számlaosztály – Költségek, ráfordítások, bevételek Teljeskörűség kontrollja  Iktatás  könyvelés; hibalista; stb.  12 hónap adatai (közművek, bérek, stb.); elhatárolások  Számlázás, Készlet, bérszámfejtés, écs, szerződés állomány, egyéb modulokkal összhang Értékesítés árbevétele  önköltség Közvetített szolgáltatás  Árbevétel Árrés-, fedezet-, önköltség vizsgálat Éves adók, adott-, kapott támogatások Pénzügyi-, rendkívüli tételek kontrollja Nem vállalkozási költség-bevétel, önellenőrzési tétel elkülönítése Stb.

0-ás – számlaosztály – Nyilvántartási számlák 0-ra leírt, kivezetett eszközök Könyvekben nem szereplő készletek (pl: bizományos, stb.) Könyvekben nem szerepeltethető követelések (pl: vevő késedelmi kamat, stb.) Devizás tételek Fedezetek, zálogjogok-terhek, stb. Stb.

Köszönöm megtisztelő figyelmüket!