2011. évi zárás Készítette: Juhász Ágnes

1. Zárást megelőző feladatok  Leltározás  Folyószámla egyeztetés (kapcsolt vállalkozásoktól egyenlegkérés)  Befektetés értékelése  Adófolyószámla egyeztetése  Kölcsönök utáni kamatok elszámolása  Elhatárolások könyvelése

2. Zárás kiemelt feladatai  Minden mérlegtételre teljes leltár-analitika  Adófolyószámla és a főkönyvi kivonat egyeztetésének dokumentálása  Tao, HIP, Szakképzési -, Rehabilitációs hozzájárulás éves számításának levezetése  Árfolyam értékelés  Immateriális javak és tárgyi eszközök: - tervszerinti, terven felüli écs. és visszaírás - selejtezés - piaci felértékelés aktualizálása

2. Zárás kiemelt feladatai  Készletek: - leltárkiértékelés, hiány-többlet rendezés - piaci ár kontroll - értékvesztés képzés, visszaírás - saját termelésű készlet számítása és elszámolása  Befektetett eszközök, értékpapírok: - piaci értékelés - értékvesztés számítás - a befektetések saját tőke szintjéhez viszonyítás (társvállalat beszámolója alapján) (társvállalat beszámolója alapján)

2. Zárás kiemelt feladatai  Pénzeszközök: - külső megerősítés - pénztár készlet maximális mértékének figyelembevétele figyelembevétele  Időbeli elhatárolás: - leltártételek megfelelőssége  Saját tőke: - tőke mozgások levezetése - folyamatban lévő cégbírósági eljárások állapota

2. Zárás kiemelt feladatai  Céltartalék – képzés és felhasználás jogcímei  Kötelezettségek: - fordulónap és mérlegkészítés időpontja közötti kiegyenlítések bemutatása - árfolyam kezelések - átsorolások végrehajtása

3. Egyéb zárási feladatok  Fordulónap utáni események és könyvön kívüli tételek  Évközi helyesbítések végrehajtása  Nem helyesbített hibás állítások magyarázata  A vállalkozás folytatásának elvének való megfelelés  Záráshoz szükséges nyilatkozatok: - teljességi - teljességit megerősítő - jogi - informatikai  Információk a vezető testületek működéséről  Tapasztalatok a könyvvizsgálókkal való konzultációkról

4. Záráshoz szükséges dokumentációk  Aláírt szerződés  Bejegyzett elfogadó nyilatkozat  Pénzmosás elleni beazonosító nyilatkozat (tulajdonos és cégvezetés részéről)  Zárlati ütemterv  Eredménydöntés és osztalékdöntés előkészítése  ST állapotok rendezésének előkészítése  Válság miatt a pénzügyi egyensúlyi állapot meghatározása

4. Záráshoz szükséges dokumentációk  Teljességi és egyéb nyilatkozatok megadása  Feltöltött dosszié és dokumentumok átadása részünkre  A zárási fájl tárgyévi feltöltött adataival való visszaküldése részünkre  Aláírt beszámoló visszaküldése  A lezárt könyvelési állomány pdf. formátumban való átadása

Zárási fájl rövid bemutatása (XXXDokumentáció _csonka)

Köszönömafigyelmüket!