Változáskezelés controlling eszközökkel

Az előadások a következő témára: "Változáskezelés controlling eszközökkel"— Előadás másolata:

1 Változáskezelés controlling eszközökkel
Magyar Controlling Egyesület Controlling a gyakorlatban Változáskezelés controlling eszközökkel dr. Beke Márta

2 Változáskezelés controlling eszközökkel
Vázlat Cégbemutató tervezés bizonytalan körülmények között a terv elfogadását követő események kezelése a változások gyors felismerése és kezelése Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt

3 A DÉDÁSZ Rt. az E.ON csoport tagja
Változáskezelés controlling eszközökkel A DÉDÁSZ Rt. az E.ON csoport tagja Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt

4 Változáskezelés controlling eszközökkel
A DÉDÁSZ Rt. ellátási területe Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt

5 Változáskezelés controlling eszközökkel
A DÉDÁSZ Rt. helye a magyarországi villamos energia ellátásban DÉDÁSZ 12 % Az értékesített villamos energia: 3761 GWh = az országos értékesítés 12%-a Szolgáltatási terület: km2 Hálózat hossza: km Vevők száma: Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt

6 A controlling helye a vállalati szervezetben
Változáskezelés controlling eszközökkel A controlling helye a vállalati szervezetben E.ON Hungária DÉDÁSZ Rt. Közgy űlés Könyvvizsgáló Felügyel ő Bizottság Igazgatóság Szakmai irányítás Általános terület Hálózati terület CONTROLLING Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt

7 A stratégiai tervezés folyamata
Változáskezelés controlling eszközökkel A stratégiai tervezés folyamata Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Szcenáriók Tervezés Cél Premisszák, kritériumok E.ON Energie D D D E:ON Hungária Prognózisok szcenáriók Funkcionális tervezés Összegzés, konszolidáció D D Energia, bevételek, ráfordítások, erőforrások DÉDÁSZ Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt

8 Egyeztetett stratégiai célok Középtávú (3 éves) tervváltozatok
Változáskezelés controlling eszközökkel A tervezés végterméke Egyeztetett stratégiai célok ROCE Középtávú (3 éves) tervváltozatok Éves költségvetés villamosenergia beruházások eredmény mérleg Esélyek és kockázatok elemzése költségobjektumok költségnemek havi események valószínűségek eredményhatás Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt

9 A környezet: bonyolult, változó, kiszámíthatalan
Változáskezelés controlling eszközökkel Példák a tényezők befolyásoló szerepére Piaci tényezők: Az angol pénzügyi szolgáltatás szektor deregulációja éles versenyhez vezetett. A 80-as években a lakásépítő szövetkezetek (takszöv) direkt versenybe kezdtek a hazai bankokkal. A 90-es évek közepére részvénytársaságként jelennek meg. A bankok kénytelenek voltak összeolvadni vagy felvásárolni egymást hogy a kiélezett verseny által megkövetelt piacméretet biztosítani tudják. Gazdasági feltételek: A japán gazdaság 1996-ra már világosan mutatta a stagnáció, pénzügyi krízis politikai válság jeleit. Sok japán cég ezért előtérbe helyezte a tevékenység áthelyezését ugyanakkor külföldiek tulajdont szerezhettek japán vállalatokban. Beszállítók: 1994-ben a kemény fagyok felére csökkentették az 1995-ös szüret várt idejét. A kávépörkölő ágazat először volt kénytelen importálni a hazai piac kielégítéséhez. Környezeti feltételek: 1990-ben a Clean Air Act (‘acid rain’) szabályozás előírja az elfogadható kéndioxid kibocsátási mennyiséget az erőműveknek. Az ezen felüli tételeket piaci adás-vétel tárgyává teszi, gazdaságtalanná téve a környezetszennyezést. Technológia: A 3D grafikus gyorsító chip-je lehetővé teszi, hogy a PC-kre ugyanolyan grafikai minőségű játékokat készítsenek, mint amilyenek korábban csak a játéktermieken voltak, így új piacok nyílhatnak. Szociokultúrális elemek: Nemdohányzók védelméről szóló törvénykezés csökkenti a dohánygyárak piaci esélyeit. (Philip Moriss egy időben nyugaton a passzív dohányzás veszélyeinek jelentősségét csökkentő kampányba kezdett.) Demográfia: Nyugat-Európa átlag fogyasztója eltér az ázsiaitól, mert idősebb. Kormányzati politika: gondoljunk a rendszerváltásra Tőkepiacok: Szintén magyarországi siralmas tőkepiaci helyzetre utalhatunk Munkaerő piac: Angliában az állandó leépítések és a magas munkanélküliségi ráta következtében előtérbe került a rövid távú szerződésekre, vagy a részmunkaidőre alapozott munkavégzés, különösen a szolgáltatási szektorban. A környezet: bonyolult, változó, kiszámíthatalan Kormányzat politikája Tőkepiacok Munkaerőpiac Piaci verseny Gazdasági feltételek Demográfiai tényezők Szociokultúrális Technológia Környezetvédelem Beszállítók SZERVEZET Gazda- sági előre- jelzések Demográ- fiai Marketing politika Munkaerő Beszerzési stratégia Környezeti tényezők vizsgálata K+F politika Lobby Pénzügyi Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt

10 A siker záloga: ismerjük fel a kritikus környezeti tényezőket!
Változáskezelés controlling eszközökkel A siker záloga: ismerjük fel a kritikus környezeti tényezőket! Kritikus tényező Mit tehetünk ellene? Mi befolyásolja? korai felismerés intézkedések rugalmas tervezés felkészülés ... időjárás piac életszínvonal vevők-szállítók stratégiája ... bevételekre költségekre pénzügyekre munkaerőre ... Mire hat? Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt

11 A megoldás: szcenáriók - avagy jövőképek a kritikus tényezők alapján
Változáskezelés controlling eszközökkel A megoldás: szcenáriók - avagy jövőképek a kritikus tényezők alapján ALAPSZCENÁRIÓ A legvalószínűbb jövőkép Alternatív szcenáriók A kritikus tényezők eltérő alakulásaival tervváltozatok Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt

12 A stratégiai céloktól az éves tervezésig...
Változáskezelés controlling eszközökkel A stratégiai céloktól az éves tervezésig... Stratégiai célok Szcenáriók Középtávú tervek 3 3 3 2 2 2 1 1 1 ALAP ALTERNATÍV ALTERNATÍV Első év költségobjektum/költségnem/havi bontásban Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt

13 Kritikus tényezők az áramszolgáltatói szektorban
Változáskezelés controlling eszközökkel Kritikus tényezők az áramszolgáltatói szektorban Villamos energia igények időjárás termelési elképzelések fogyasztói szokások ... Vevők fizetési hajlandósága pénzügyi helyzet piaci körülmények életszínvonal ... Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt

14 Lehetséges megoldások a kritikus tényezők kezelésére
Változáskezelés controlling eszközökkel Lehetséges megoldások a kritikus tényezők kezelésére Kritikus tényező: villamos energia igények alakulása 1 Intézkedések, amit beépítek a tervbe Marketing akciók: ... Folyamatok átalakítása ... ... 2 Alternatívák blokkokban - avagy rugalmas tervezés Beruházások ... Projektek ... Hálózat üzemeltetés ... Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt

15 Hogy kezeljük a beruházásokat - példa a rugalmas tervezésre
Változáskezelés controlling eszközökkel Hogy kezeljük a beruházásokat - példa a rugalmas tervezésre Beruházási programok: 2 1 Alapszcenárió Eredmény Alternatív szcenáriók értékcsökkenés pénzügyi műv. selejtezések cash flow eszközállomány Pénzügyi mutatók Mérleg Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt

16 Esélyek és kockázatok a jövőben
Változáskezelés controlling eszközökkel Esélyek és kockázatok a jövőben Esélyek és kockázatok Előrelátható, valószínűsíthető külső és belső tényezők A tervben figyelembevett A terv nem tartalmazza Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt

17 A terv elfogadását követően...
Változáskezelés controlling eszközökkel A terv elfogadását követően... május-augusztus tervkészítés tervkorrekciók szeptember-október éves terv elfogadás november Elégedett ügyfelek A váratlan események kezelése CÉL: DÉDÁSZ Motivált munkatársak Elégedett részvényesek Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt

18 Hogy kezeljük a változásokat?
Változáskezelés controlling eszközökkel Hogy kezeljük a változásokat? A csodafegyver: kitekintések esélyek és kockázatok intézkedések + + évente 5X havi tény+várható költségobjektumok költségnemek évente 5x folyamatosan MOTTÓ: nyíltság, őszinteség, korrektség, együttműködés, szakmai felelősségvállalás Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt

19 A kitekintések kulcsszerepe a célok teljesítésében
Változáskezelés controlling eszközökkel A kitekintések kulcsszerepe a célok teljesítésében 1 február A terv újraszámítása, évindítás a megváltozott körülmények között május Az 1-4. hónap tényszámaiból következtetünk 2 Az új 3 éves terv megalapozása 3 június Vészesen közeleg az év vége, vegyük számba, mit tehetünk még szeptember 4 Előzetes tény nagy szakmai felelősséggel 5 november Módszer: bottom-up Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt

20 Az esélyek és kockázatok felmérésének szerepe
Változáskezelés controlling eszközökkel Az esélyek és kockázatok felmérésének szerepe tájékoztatja a tulajdonosokat és a menedzsmentet, hogy a célok teljesülését milyen előre látható események befolyásolják bemutatja, hogy melyek az események bekövetkezésének valószínűségei számszerűsíti az eredményt befolyásoló hatást segíti az esélyek kihasználását és a veszélyek elkerülését Az éves célkitűzés megvalósítható Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt

21 A rugalmas tervezés megalapozza az évközi intézkedések sikerét!
Változáskezelés controlling eszközökkel A rugalmas tervezés megalapozza az évközi intézkedések sikerét! Alaphelyzet: a kitekintés azt mutatja, hogy a tervezett cél nem fog teljesülni Intézkedés: „átlépünk” egy másik szcenárióra a tervben kidolgoztuk feltételeit megteremtettük hatásait ismerjük nem okoz zavart az éves működésben Az éves célkitűzés megvalósítható Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt

22 Eszközök a változások gyors felismerésére és kezelésére
Változáskezelés controlling eszközökkel Eszközök a változások gyors felismerésére és kezelésére Matematikai - statisztikai modellek, bonyolult számítások, a kontrolling belügye,... … az ösztönzési rendszer, a kommunikációs rendszer és a vállalati kultúra támogatásával! Közös és egyéni célok - célmegállapodás a stratégiai célok lebontásával Folyamatos belső kommunikáció - hol tartunk, mik a gondjaink Közvetlen vezető - munkatárs viszony Mindannyian részesei vagyunk a sikernek( és a kudarcnak) Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt

23 Változáskezelés controlling eszközökkel
Beszélgessünk! Köszönöm a figyelmüket! ? Várom a kérdéseiket! Beszéljük meg közösen! Hasznosíthatók-e az elmondottak az Ön cégénél? Mi az, amiről bővebben szeretne hallani? Milyen problémákkal küzd, amelyekre nem kapott még ötletet? Dr. Beke Márta Magyar Controlling Egyesület DÉDÁSZ Rt