Magyar Controlling Egyesület Pécs, 2005 szeptember Cég neve MCE Konferencia 2005 A controlling gyakorlata Controlling Kemény Gyula

Magyar Controlling Egyesület Pécs, 2005 szeptember Cég neve Partnerek Elcoteq Germany Mexico Estonia Russia Finland Hungary Sweden China Japan USA France Feljövő piacok Korea Terjeszkedés Bangalore, India 2004 során Oroszország új üzem, 2005 nyár Brazilia, Q4/2004 Elcoteq Network csoport tagja

Magyar Controlling Egyesület Pécs, 2005 szeptember Cég neve Elcoteq Magyarország Kft. EMS iparág: Elektronikai gyártás és egyéb szolgáltatások Specializáció a telekommunikáció területére 1998 óta Pécsett Legnagyobb versenytársak: Flextronix, Foxconn, Jabil 2 gyár a városban Összesen 5000 fő, m2 gyárterület

Magyar Controlling Egyesület Pécs, 2005 szeptember Cég neve Az EMS iparág specialitásai Kevés, de nagy vevők – nagyszámú termék és komponens Open book policy Termékvonalak – gyár a gyárban Bővülő szolgáltatási lánc Tervezés Új termék bevezetés Sourcing Gyártás Logisztikai szolgáltatások (Beszállítói lánc menedzsment) Gyártás utáni szolgáltatások (Javítás, after sales)

Magyar Controlling Egyesület Pécs, 2005 szeptember Cég neve Pénzügy és kontrolling az Elcoteqnél Pénzügyi menedzser Pénzügy(11fő)Számlaellenőrök (7)Kontrolling (7) Új projekt kontrolling 2 fő Management reporting 2 fő Termékvonal kontrollerek 3 fő

Magyar Controlling Egyesület Pécs, 2005 szeptember Cég neve Profit és beszámolási felelősségek Termék – csak árrés szintig Projekt - vevő Termék vonal Gyár GA: Földrajzi terület (Európa, Ázsia, Amerika) BA: Üzleti terület (Felhasználói végtermékek, Ipari kommunikációs termékek) Cégcsoport

Magyar Controlling Egyesület Pécs, 2005 szeptember Cég neve Elektronikus számlakezelő rendszer Eszköz kezelés >>>>>>>>>>>>>> Megrendelés>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> Szállítás >>>>>>> Számla kezelés >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> Számlázás Kifizetés Beérkeztetés Szállítás Megrendelés elfogadás Megrendelés Számla elfogadás Számla ellenőrzés, Továbbítás az elfogadónak Szkennelés E-flow Könyvelés Feladás

Magyar Controlling Egyesület Pécs, 2005 szeptember Cég neve Tervezési rendszer Business Planning Process Évente Stratégiai tervezés Annual Planning Process Évente (felülvizsgált) Monthly Planning and Control Process Havi (gördülő) Üzleti terv Éves tervezés - budget Havi tervezés Budget Menedzsment beszámoló - nyomonkövető riportok -terv – tény összehasonlítás -balanced scorecard riport - előrejelzések Tervezési horizont 1 év3-5 év

Magyar Controlling Egyesület Pécs, 2005 szeptember Cég neve Pénzügyi tervezés – budgeting folyamata Stratégiai nap Üzleti területek stratégiai napjai Árbevétel és árrés adatok az Account Managerektől Fix költség, beruházás létszám tervek a költséghely tulajdonosoktól Üzleti egység szintű elfogadás GA és BA szintű elfogadás Csoport szintű elfogadás (Board approval)

Magyar Controlling Egyesület Pécs, 2005 szeptember Cég neve Támogató funkciók költségmegosztása ABC analízis Tevékenységszintű részletes költséghelystruktúra Tevékenységhez rendelt allokációs szabályok Információ gyűjtés a ERP rendszerből és annak satelite rendszereiből Használt allokációs szabályok: Elfoglalt termelési terület Hozzáadott érték Létszám Kiszállítások száma Bekönyvelt komponensek száma Nyomtatott vonalkódok száma Targoncával megmozgatott raklapok száma Használt beültetőgépek száma Időkimutatások stb.

Magyar Controlling Egyesület Pécs, 2005 szeptember Cég neve Termékárazás Nyitott könyv elve Árazás a termék ismerete nélkül Leírás Fénykép Mintadarab Ajánlat- kérés Adat gyűjtés Üzleti modell készítés Árazás Sales támogatás Termék- Bevezetés támogatás Felfutás támogatás Nyomon- követés Új vevő?, Komplex? Yes No Adat gyűjtés Árazás Vevői döntés Analízis & tanulságok Yes No Döntés Támogatás No Igen Üzemi kontroller Új üzlet projekt manager Elemzés