BIZALMI VAGYONKEZELÉS

Tartalom A ‚Trust’ Új PTK. – Bizalmi vagyonkezelés T/13218 sz. törvénytervezet – Bizalmi vagyonkezelőkről Gazdasági szempontok Vagyontervezés üzleti szemmel STEP Hungary

Trust 2.sz. 7.sz. 12.sz. 21.sz.

Új PTK. Vagyonrendelő Vagyonkezelő Vagyon Kedvezményezett Szerződés v. egyoldalúan = dolgok, jogok, követelések

Kedvezményezett Vagyonrendelő dönt Vagyonrendelő nem dönt Ki(k) legyen(ek) a kedvezményezett(ek)? Vagyonrendelő is lehet kedvezményezett. Vagyonkezelő nem lehet kedvezményzett. Milyen feltétekkel? Időbeli – keletkezés és megszűnés Tartalmi előírások Vagyonrendelő nem dönt Vagyonkezelő dönthet, ha erre feljogosították.

Kezelt vagyon védelme A vagyonkezelő elkülönülten tartja nyilván a vagyont, házastársa, élettársa, hitelezője, örököse nem jogosult hozzáférni akezelt vagyonhoz, óvja a vagyont, korlátok között rendelkezhet a vagyonnal, felel a vagyonban okozott kárért, beszámol a vagyon helyzetéről, bizalmasan jár el (titoktartás).

Kezelt vagyon védelme A vagyonrendelő MÁR nem tulajdonos. Hitelezői a vagyonkezelés alatt nem férhetnek hozzá a vagyonhoz (kiv. fedezetelvonás). A kedvezményezett MÉG nem tulajdonos. Hitelezői a vagyonkezelés alatt nem férhetnek hozzá a vagyonhoz. Hatósági nyilvántartásokban (is) a vagyonkezelő a tulajdonos!!!

T/13218 sz. törvénytervezet Bizalmi vagyonkezelőkről és tevékenységük szabályairól (nem végleges) Ki és hogyan lehet bizalmi vagyonkezelő? Üzletszerű tevékenység Személyi és tárgyi feltételek Nyilvántartások Engedélyezési folyamat Nem üzletszerű tevékenység Bejelentés Hatósági felügyelet „Egyéb”: Itv., Helyitv., Tao tv. Szja tv., Vht., Sztv. Számv. tv., Inytv., Ctv., ÁFA tv. stb. módosítása

Engedélyezés Üzletszerű: évente min. 2 szerződés v. 1% HU Kft. v. Rt. v. EGT fiókteleppel Cégnév - vezérszó MNB engedélyezi visszavonásig Nyilvántartást vezet Évente ellenőriz (adatszolg. alapján), de csak az engedély feltételeit. Ket. alapján

Bizalmi vagyonkezelő vállalkozás engedélyezése Üzletszerű: évente min. 2 szerződés HU Kft. v. Rt. v. EGT fiókteleppel Cégnév - vezérszó MNB engedélyezi visszavonásig Nyilvántartást vezet Ket. alapján

Gazdasági szempontok Belföldi háttér Célok 4000 vállalkozás Vagyon konzerválása és egyben tartása a későbbi generációk számára. 10 évnél régebben alakult A vállalkozás hosszú távú működésének a fenntartása. 50 főnél többet foglalkoztat Munkahelyek megtartása. 60 éves korosztályba léptek a tulajdonosok Visszavonulás után biztosítva legyen a vagyon megfelelő kezelése és a megélhetés.

Gazdasági előnyök Rugalmasság Előnyös befektetés Felülírja az öröklési jogot Üzleti befektetések diverzifikálása Felülírja a házassági vagyonjogot Nyugdíj-előtakarékosság Véd a hitelezőktől Oktatás és egészség Nincsenek tartalmi megkötések Adózás?

Vagyontervezés üzleti szemmel Hagyatéki tervezés: Bancroft Trust (Wall Street Journal) Hitelezők elleni védelem: Cook-szigetek Bizalmas ügyintézés: Non-charitible purpose trust Befektetés kezelés: SPDR Gold trust Simon Property Group INC

STEP Hungary Society of Trust and Estate Practioners (STEP) 80 ország 18,500 tag Hazai szervezet: Bizalmi Vagyonkezelők Egyesülete (http://www.step.org/hungary) Szakmai non-profit szervezet

Záró gondolat

Köszönöm a figyelmet! dr. Magyar Csaba TEP +36 1 383 0333 csaba.magyar@crwwgroup.net 1145 Budapest, Amerikai út 59.