Erdősi István
Mi az alapötlet, megvalósítható-e? Milyen ügyfélszükségre épít? Van-e pályázati lehetőség? Jogosultsági szempontok egyeznek-e? Tartalmi egyezőség van-e az alapötlet és a pályázati lehetőség között?
A megvalósításhoz szükséges erőforrások rendelkezésre állnak-e? (tőke, hr, eszközök + immateriális javak) A megvalósításhoz szükséges módszerek rendelkezésre állnak-e? Stratégiai terv – mérföldkövek, kontrollpontok Taktikai terv – módszerek Cselekvési terv
Megfelel-e a pályázati kiírásnak, pályázati dokumentációnak, támogatási szerződésnek? Megfelel-e az irányító- és közreműködő hatóságok elvárásainak? Megfelel-e a jogszabályoknak?
Indikátorok teljesülése – szerződés módosítás Elszámolási folyamatok Ellenőrzések hatásai Nyilvánosság biztosítása
Folyamatban lévő pályázatok forrásainak akadozása, új projektek prioritása! Nincs elévülési idő! Nincs ellenőrzéssel lezárt időszak! Vállalati szabályozási környezet pályázatra szabása! (eljárásrend, pénzügy, számvitel) Számviteli és dokumentációs elkülönítés! (Év végi elhatárolási és munkaszámra könyvelési feladatok!!!)
Elkülönített bankszámla és kamat kezelése! Árfolyam differenciák kezelése! Átcsoportosítási határok folyamatos figyelése! El nem számolható költségek:
1. Nem nevesített előkészítési költségek 2. Projektmenedzsment (kivéve nagyobb projekteknél) 3. Reprezentáció (kivéve nyitó és záró rendezvények) 4. Járműbeszerzés, lízing 5. Meglévő eszközök karbantartása, javítása 6. Általános, üzleti tanácsadások 7. Cégüzemeltetés járulékos költségei
Köszönöm megtisztelő figyelmüket! A kockázatokról és mellékhatásokról kérdezze meg könyvvizsgálóját, adószakértőjét!