Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata „A kölcsönös bizalom – a legális kereskedelem elősegítésének záloga” Engedélyezett Gazdálkodói (AEO) Szeminárium Joó Gáboné és Gombás Otília 2013.04.04.

AEO tanúsítvány kérelmezése, felkészülés, lebonyolítás Két lehetőség: Gazdálkodó saját maga elkészíti el a kérelmet és az Önértékelési Kérdőívet Külső, szaktanácsadó cég irányítja a kérelmezést és felkészülést

Döntési kritériumok Időtényező Saját munkavállalók felkészültsége, motiváltsága Projektszervezési tapasztalatok Gyorsaság, pontosság Precizitás, jó szervezőkészség Erőforrás igény Jó kapcsolat a vámhatósággal

Milyen érvek szólnak a külső tanácsadó igénybevétele mellett? Szakértelem Jó felkészültség Projektmenedzseri tapasztalatok „Külső szereplő” objektív véleménye Lényeglátás Professzionális módszertan Optimális időráfordítás Optimális erőforrás igénybevétel

Mi a tanácsadó cég szerepe a projekt munkában? Projekt vezetése Feladatok koordinálása Határidők kézbentartása Aktív közreműködés

Tanácsadó cég szerepe a Belső Auditok során Hatósági auditot megelőző auditálás Hiányosságok feltárása, javító intézkedésekre javaslattétel Megfelelő munkamegosztás megbízó – megbízott között A projektvezető és a tanácsadó konstruktív együttműködése Az átadott dokumentumok és válaszok esetében az szükséges-elégséges helyes arányának megtalálása Bizalom/Titoktartási megállapodás

AEO projekt működésének főbb mérföldkövei (saját gazdálkodói vagy külső közreműködő esetén) ELŐZETES AUDIT Projektnyitó megbeszélés Gazdálkodó vám és biztonsági- védelmi célú átvilágítása AEO tanúsítvány iránti kérelem benyújtása Önértékelési kérdőív elkészítése

ELŐZETES AUDIT A. Projektnyitó megbeszélés • projektterv átadása • projekttulajdonos, projektvezető kijelölése • szolgáltató cég részéről tanácsadó bemutatása • időgrafikon felállítása • ÖK pontjainak felosztása témakörökre • témafelelősök meghatározása: - HR ( Munkaügy ) - Pénzügy - Logisztika/Vámcsoport - IT ( Informatika ) - Ellenőrzés ( Security ) biztonsági szolgálat - Production ( Gyártás, Irányítás) - Quality (Minőségbiztosítás) .

ELŐZETES AUDIT B. Gazdálkodó vám és biztonsági- védelmi célú átvilágítása a témakörök felelőseinek interjúztatása vámügyi és egyéb kockázatok feltérképezése, meghatározása, a témafelelősöktől kapott válaszok és dokumentumok feldolgozása interjúk során az ÖK kérdéseinek megválaszolása

ELŐZETES AUDIT C. AEO tanúsítvány iránti kérelem benyújtása 1C formanyomtatvány kitöltése a 10 db melléklet- elkészítése, csatolmányokkal ellátása előzetes konzultáció a vámhatóság kijelölt szakemberével kérelem benyújtása a vámhatóság részére

ELŐZETES AUDIT D. Önértékelési kérdőív elkészítése az Önértékelési Kérdőív pontjainak megválaszolása,azaz információk értékelése, szerkesztése kész iratok korrekciója, módosítási javaslata felmerülő új kérdések megfogalmazása, összegzés, magyarázat, ajánlás válaszok újbóli értékelése a cég tevékenységének bemutatása mellékletek, iratjegyzék összeállítása az Önértékelési Kérdőív benyújtása

AEO projekt működésének főbb mérföldkövei (saját gazdálkodói vagy külső közreműködő esetén) HATÓSÁGI AUDIT Konzultációk, felkészülés a hatósági ellenőrzésre, a helyszíni szemlék lebonyolítása Esetleges javító intézkedések megtétele (hiánypótlások, kiegészítések benyújtása) Tanúsítvány átvétele

Kritikus pontok a vámhatósági audit során Ellenőrzési nyomvonal bemutatása egy adott export-import ügylet esetében Vám- és pénzügyi rendszer kapcsolatának, visszacsatolás ellenőrzése ( pl. pro-forma számlás szállítások „utóélete”) Biztonságtechnikai auditok a kérdőívre adott válaszok alapján Áruáramlás helyszíni bejárása Informatikai rendszerek zártságának vizsgálata

Az audit közvetlen eredményei megállapítások javítása lehetőség a fejlődésre a gazdálkodónak és a vámhatóságnak lehetőség a legjobb gyakorlatok megbeszélésére, kialakítására partnerség elmélyítése

AEO projekt folyamatok időtartama és ütemezése A - D feladatok feldolgozására: ca.2-3 hónap E – G feladatok feldolgozására: ca. 2-3 hónap Teljes időigény: ca.6 hónap

MONITORING Új felügyeleti rendszer Kockázatkezelési és ellenőrzési terv elemei: Monitoringterv Egyéb információk Változáskövetés

MONITORINGTERV Intézkedési, cselekvési terv valamennyi ellenőrzésben részt vevő vámszerv részére Árunyilatkozat szúrópróbaszerű ellenőrzése Fizikai áruvizsgálat Dokumentumok, bizonylatok ellenőrzése 78. cikk szerinti utólagos ellenőrzés

EGYÉB INFORMÁCIÓK Belső NAV Bármilyen külső erőforrás

VÁLTOZÁSKÖVETÉS Aktuális információk a gazdálkodóktól minden AEO-tanúsítványt érintő releváns változásról, új körülményekről

A folyamatos és rendszeres monitoringeredmények kiértékelése

Visszavonás Kézben tartja-e a gazdálkodó kockázatait? Megerősítés Kiigazítások, javító intézkedések megtétele Nem Igen Megerősítés Milyen eredményt hozott az intézkedés? Kielégítő Javításra szorul Nem megfelelő Felfüggesztés Visszavonás

Köszönjük a figyelmet!