Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház MCE Konferencia 2006 A controlling gyakorlata Stratégiai és operatív controlling Az egészségügyben tapasztalatok és kilátások Dr. Molnár Andrea – Winkler Sándor

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Tulajdonos: Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Önkormányzat Ágyszám: Szakrendelések száma: 269

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Jósa András Oktató Kórház forgalmi adatok Fekvőbeteg esetszám: HBCS-k száma: 753 Osztályok száma: 51 Éves árbevétel: 10, 4 MilliárdFt.

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Jósa András Oktató Kórház forgalmi adatok Járóbeteg esetszám: Beavatkozások száma: Szakrendelések száma: 269 Éves árbevétel: 2, 6 MilliárdFt.

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Éves árbevétel: 14,5 MilliárdFt. Ebből OEP bevétel: 14,2 MFt. Egyéb működési bevétel: 320 MFt. Beruházási forrás: Önkormányzat Cél és cimzett támogatások Pályázati források Hitel

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Az operatív controlling rendszer részterületei Tervezés Elszámolás Ellenőrzés, koordináció

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Tervezés folyamata Felső vezetés Operatív éves terv Középvezetés Operatív éves terv STRATÉGIAI TERV ÖSSZEHASONLÍTÁS TERVALKU ÉVES OPERATÍV TERV

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Terv tartalma Bevétel költségviselőnként (osztály) Forgalmi adatok, esetszám, teljesítmény Kapacitáskihasználtság Költséghelyek teljesítménye Költségnemi költségek Fedezet

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Tervezés jellege Bázis alapú a változások átvezetésével Változások típusai: Új eljárások Technológia változása Szakmai protokollok változása Finanszírozás változása Jogszabály változások

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Belső elszámolási rendszer alapkövetelménye Ok-okozati kapcsolat a folyamat és az információ között Objektív, mérhető, ellenőrizhető jellemzőkön alapul Megbízhatóság a szolgáltatott adatok minőségében Rugalmasság a változásokhoz Költséghatékony, az információ megszerzése nem drágább, mint a felhasználási érték

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Belső elszámolási rendszer célja Tükrözze a kórház stratégiai törekvéseit Források költségarányos elosztását tegye lehetővé Értékeléshez, elemzéshez adatbázist biztosít

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Fedezet elv minden szinten igaz Árbevétel - Költség = Fedezet

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Aktív fekvőbeteg ellátás költségviselő szintjei Kórház aktív fekvőbeteg ellátás Szakmacsoport 1,2,3 Részleg1Részleg2Részleg3 HBCS1HBCS2HBCS3HBCS4 Beteg1Beteg2Beteg3Beteg4Beteg5 Osztály1 Osztály2

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Költségviselők száma és típusa Ötfunkciós osztálymodell Betegszint: HBCS szint:753 Osztály szint (üzleti terület): 51 Szakmacsoportok száma:5 Belgyógyászati I., II., Sebészet Gyermekgyógyászat Szülészet Diagnosztika

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Fekvőbeteg ellátás költségösszetétele

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház BETEGSZÁMLA ÖSSZESEN Gyógyítás - ellátás költségei % Ft/HBCS Közvetlen gyógyszerköltség 11, Implantátumok 2, Szakmai anyagok 0, Fedezet I. 14, Osztályos orvosi tevékenység 12, Ápolási költségek 33, Bér 16, Szakmai és egyéb anyagok 9, Mosoda, élelmezés, steril 8, Műtétek 11, Diagnosztikai és terápiás szolgáltatások 11, Egyéb diagnosztika 5, Röntgen 3, Laboratóriumi vizsgálatok 2, Segédüzemi szolgáltatás 8, Fedezet II Központi irányítás költségei 8, Fedezet III. 8,480

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Részleg1 elszámolása 2005 I.-X.II. Ft Bevétel %-a Árbevételek % Költségek Gyógyszer ,61% Vér, vérkészítmény ,50% Fedezet I % Ápolási költségek ,53% Orvosi költségek ,02% Diagnosztikai költségek ,76% Konzílium költségei ,11% Fedezet II %

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Monitoring Alap adatbázisok Pillanatnyi állapot Tájékoztató jelleg, ad hoc felmérés Dinamikusan változik Azonnali vezetői döntés Controlling Alap adatbázisok Lezárt időszak Tendenciák, terv eltérések, utóelemzés, prognózisok Statikus állapot Stratégiai vezetői döntések Vezetői Információs rendszer

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Adatszolgáltatás hibái papír formátumban készülnek túl terjedelmesek csak számszerű adatokat tartalmaznak ellentmondó információkat tartalmaznak nem mutatnak irányt a beavatkozáshoz túl későn érkeznek információk nem használják

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Havi kimutatások tartalma Bevételek Költségnemi költségek Aktív fekvőbeteg teljesítmény Case-Mix Átlagos ápolás Hosszú napok Krónikus teljesítmény Járóbeteg teljesítmény Költségviselők fedezete Költséghelyi teljesítmények és fajlagos költségek

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Stratégiai célkitűzések I. MIÉRT: Megyei vezető szerep a stabil gazdálkodási eredmény megtartásával MIT: A legszélesebb orvosszakmai paletta HOL: A megyében, határon túl, regionálisan HOGYAN: Minél több betegszámára magas szakmai színvonalú ellátás a gazdaságosság határain belül FELTÉTELEK: Külső elvárások max. teljesítése

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Stratégia váltás Időpont: 2006 július 01. Ok: Finanszírozás változása

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Fedezeti Pont új TVK-val Fedezeti Pont 2 Bevétel Fix és változó költségek 1 Fix költség Szolg.szám Ft. Fedezeti Pont 1

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Gazdasági eredményesség javító lehetőségek Fedezeti Pont 2 Bevétel Fix és változó költségek 1 Fix költség Szolg.szám Ft. Fedezeti Pont 1

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Stratégiai célkitűzések II. MIÉRT: Megyei vezető szerep a stabil gazdálkodási eredmény megtartásával MIT: Megyei szintre jellemző orvosszakmai paletta HOL: A megyében, határon túl HOGYAN: Az ellátóterületbe tartozó beteg magas szakmai színvonalú ellátása a gazdaságosság határain belül FELTÉTELEK: Külső elvárások max. teljesítése