A sikeres vezetés eszköze I. CONTROLLING A sikeres vezetés eszköze I.

Változások az üzleti életben copyright@veryz

Coordination & Control A controlling INTERDISZCIPLINÁRIS tudásterület Vezetéstudomány CONTROLLING Coordination & Control Közgazdaságtudomány Információtudomány

Vezetői tevékenységek STRATEGY MAKING CHANGE MGMT. DECISION MAKING SUPERVISING HUMAN MOTIVATE HUMAN MOTIVATE EVALUATING NEGOTIATING COMMUNICATING COMMUNICATING BUDGETING INVESTIGATING REPORTING REPRESENTING DIRECTING DIRECTING STAFFING STAFFING STAFFING STAFFING + HRM CONTROLLING CONTROLLING CONTROLLING COORDINATING COORDINATING COORDINATING LEADING LEADING LEADERSHIP LEADING ORGANIZING ORGANIZING ORGANIZING ORGANIZING PLANNING PLANNING PLANNING PLANNING PLANNING 1916 1937 1965 1980 - 1986 1994 Fayol Gulick-Urwick Mahoney-Jerdee-Caroll Koontz/O’Donell és R. F. Ettner Dobák és tsai

Üzletirányítási perspektívák Operatív irányítás Stratégiai irányítás KONTROLL Controlling Normatív irányítás Befolyásolhatóság Átláthatóság Differenciáltság

Piaci és szervezeti koordináció - alapséma Piaci Koordináció Hierarchikus Koordináció Csere Szállítási szerződés Keret- szerződés Licence szerződés Közös- Vállalat Profit-Centrum Funkcionális Szervezet PIAC HÁLÓZAT HIEARCHIA Dezintegráció Integráció

ÜZLETI ALAPSÉMA FOLYAMATOK EREDMÉNY1 EREDMÉNY2 EREDMÉNY3 CONTROLLING MATERIÁLIS EREDMÉNY1 IMMATERIÁLIS E R Ő F O R R Á S O K B E M E N E T E K K I M E N E T E K EREDMÉNY2 ADATOK,INFÓK EREDMÉNY3 EMBERI TUDÁS* Copyright@veryz Pénztőke Intellektuális tőke

Felelősségi egységek - CENTRUMOK, Diviziók Költség-Centrum Szerviz-Centrum Profit-Centrum Eltérés Költség- keret Fedezet Elsz. Költség Fedezet Árbe- vétel Elsz. Költség Elsz. Költség Elsz. Költség Elsz. Költség Elsődl. Költség Elsődl. Költség Elsz. Költség Elsődl. Költség Cél: Költségkeret betartás Kapacitás kihaszn. Fedezetterv teljesítés Ár * menny - költség Tőkemegtérülés = Tőke Forrás: IFUA

Szervezeti hierarchia Hálózati együttműködés Vállalati határok, külső-belső szerveződések Szervezeti hierarchia Ügyletek, folyamatok Hálózati együttműködés funkcionális munkamegosztás hatalmi struktúra termékalapú kalkuláció költséghelyek értékorientáció tevékenységlánc-struktúra tevékenységalapú kalkuláció érték-okozók együttműködés orientáció szervizorientált struktúra kollaboratív kalkuláció együttműködési szinergiák

Eredményesség / Produktivitás Az üzlet hajtóerői Eredményesség / Produktivitás időben, költségben, minőségben Teljesítmények, Hatékonyság Ügyfélkapcsolatok, Hatásosság Képesség- és Tudás-gyarapítás € Innováció ÖSSZEHANGOLÁS Copyright©veryz

A kontroll helye és szerepe a vállalatirányítási rendszerben Többéves tervek készítése, alakítása Elvárások: Rugalmasság Hatékonyság Megbízhatóság Biztonság Minőség Stratégiai irányítási kör A tervek megvalósításának irányítása Controlling Centrum Időszaki tervezés Források A működés irányítása Tőke, hitel Operatív irányítási körök Funkcionális-területek irányítása K + F Beáramlás Előállítás, Készletezés Kiáramlás Szolgáltatás Ügyfél- centrum Értékek Erőforrások Termékek, Szolgáltatások Materiális, Immateriális Informatika Létesítmény-gazdálkodás Copyright@very.zoltan

A controlling rendszere és építőelemei Forrás: www.controllingportal.hu

CONTROLLING KERETRENDSZER Vállalati üzleti célok Vezetési – irányítási felfogás Controlling célok Controlling feladatok Controlling koncepió Controlling alap- és szerviz-funkciók Controlling szereplők Controlling adatok és információk

Controlling szabályozókör Szabályozás Vezérlés Megelőzés Controlling szabályozókör Döntés Visszacsatoló-kontroll (intézkedés) MÉRÉS TÉNY RÖGZÍTÉS ELLENŐRZÉS Terv-tény eltérések INFORMÁLÁS Vezetői jelentések ELEMZÉS TERVEZÉS (elvárások) Döntés (intézkedés) Előrecsatoló-kontroll Copyright© veryz

Controlling alapok A controlling a vezetés alrendszere amely a tervezést, az ellenőrzést és az információellátást hangolja össze. ( P.Horvath) VÁRHATÓ jövőorientáltság befolyásolás tervszerűség IT Controller ELTÉRÉS TERV TÉNY A controlling-rendszer célja, hogy a jövedelmezőséget és a finanszírozási helyzetet javító intézkedések meghozatalát már a tervezés időszakában biztosítsa. Alapvető feladata a vezetők és a döntéshozók támogatása pénzügyi, üzemgazdasági eszközökkel és módszerekkel. Forrás: P. Horvath

Rendszerszintű gazdálkodás Eredmény-kontroll Beruházás-kontroll Finanszírozás-kontroll Megtérülés, Számviteli Eredmény Belső-, Külső-finanszírozás Üzleti előnyök Vezetői Eredmény Leverage hatás Cash Flow Mgmt. Pénzügyi kontroll

A teljes controlling-rendszer illetve az első lépcső kiépítése Vagyonváltozás Források Eszközök Cash Flow Fizetőképesség Befizetések Kifizetések 1. lépcső Fedezeti hányad Eredményesség Ráfordítások Teljesítmények Teljesítmények Keret / Budget Költséggazdálkodás Költségek Erőforrások Belső átterhelések

Vezető és a controller szerepkör Projekttervezés Projektkövetés Csapatépítés Finanszírozás köv Controlling Döntéshozás Vezetői infoellátás Intézkedés Számviteli elszám Copyright@veryz

Vezető és Controller együttműködése Stratégia alkotás Vezető és Controller együttműködése A piaci sikeresség útja Stratégia lebontás A BSC kidolgozása és karb. Tervezés Erőforrás-korlátok kezelése Elemzés Üzleti - Technológiai tényezők Koordinálás Folyamatok és erőforrások Összehangolás Konszolidálás, optimalizálás Szabályozás Célszinten tartás, vezérlés Jelentés Vezetői információellátás Megelőzés A külső hatások elkerülése Előrejelzés „Várható” becslés, kalkulálás Döntés A választás és kizárás Előkészítés Választási lehetőségek kidolg. Ellenőrzés A vezetői hatékonyság köv. Felügyelet A változások követése, riasztás Motiválás A humánerő befolyásolása copyright@veryz

Controller tevékenységek MEGVALÓSÍTÁS KÖVETÉSE INFORMÁL JAVASOL ÖSSZEMÉR KONSZOLIDÁL FELTÁR KALKULÁL CSATOL ÉRTÉKEL TERVEZ ELEMEZ KERESI az OKOKAT ELLENŐRIZ INTEGRÁL ELŐREJELEZ MODELLEZ HANGOL REND- SZEREZ ELHÁRÍT MÉR Copyright© veryz MEGELŐZ TERVEZÉS MEGVALÓSÍTÁS KÖVETÉSE ELLENŐRZÉS

Controlling több szinten Pénzügyi perspektíva Folyamatok perspektíva Ügyfelek perspektíva Informatikai Stratégia Munkatársak perspektíva Operatív perspektíva Stratégiai perspektíva Controller Tervezés Humán Erőforrás Gazdálkodás Informatikai Fejlesztés Informatikai Beruházás Informatikai Üzemeltetés Informatikai Szolgáltatás Service Desk Ügyfélszolg. Minőségbizt Minőségbizt Minőségbizt Minőségbizt Minőségbizt Copyright@veryz Stratégiai horizont Operatív horizont Stratégiai horizont

Controlling, több perspektívában A vállalat tevékenységek meghatározó dimenzióval együtt változik a controlling tárgya, szerepe és struktúrája. Értékteremtő-folyamatok Folyamat-Controlling Tervezés-Fejlesztés Funkcionális-területek Funkcionális-Controlling Előállítás Marketing Kieg. szolgáltatás Értékesítés Gyártás vagy Készletezés Értékesítés ... Beszerzés Felvásárlás SÜE-2 SÜE-1 SÜE-3 Üzletágak-, Ágazati-Controlling Stratégiai üzleti egység

A CONTROLLING három alapvető fókusza Kapcsolat kontroll Vevő-kapcsolatok, Szállító-kapcsolatok, Üzleti partnerkapcs. Teljesítmény kontroll Gépi teljesítmények, Humán teljesítmények, Pénzügyi kontroll Számvitel, Pénzügy A számvitel – pénzügy orientációjú irányítás, ki kell egészüljön a teljesítmény- és kapcsolatkezelés orientációjú irányítással. Ez a három összefügg.

Több perspektívában Folyamat- menedzsment Erőforrás- menedzsment Működési, Minőségbizt., Biztonsági, stb Folyamat- menedzsment Copyright@veryz Humán, Infrastuktúra, Információ Erőforrás- menedzsment Ügyfél- menedzsment Szolgáltatás, Fedezet, HelpDesk Profit-controlling Menedzsment CTO, CIO, BSA Pénzügyi- menedzsment Pénzügyi-controlling Számvitel, Pénzügy, Treasuring Beruházás- menedzsment Tudás- menedzsment Érték-controlling Tudásbázis, Képességek, Talentumok Előkészítés, Kiválasztás, Értékelés Fejlesztés- menedzsment Tervezés, Követés, Értékelés

Számvitel és Controlling Várható 6000 a vezetők eszköze nyitott rendszerű önszabályozás üzleti-, verseny-szabályok differenciál, átláthatóvá tesz terv – tény - várható a profit motiválja előretekintő, jövőorientált tervez, előre-jelez, megelőz változtatni kíván teljesítményadatokat is kezel preventív gondolkodás a könyvelők eszköze zárt rendszerű hatósági, állami szabályozás kötött szabályok szintetizál, összevon tartozik - követel megfelelni a jogszabályoknak visszatekintő, múltorientált tényeket rögzít tudomásul vesz értékadatokat kezel követő gondolkodás Copyright@veryz

Rendszerszintű gazdálkodás Vagyonváltozás Források Eszközök Cash Flow Fizetőképesség Befizetések Kifizetések Fedezeti hányad Eredményesség Költségek Teljesítmények Teljesítmények Keret Költséggazdálkodás Költségek Erőforrások Belső átterhelések Copyright@veryz

Budgeting (Kerettervezés) Integrált irányítási rendszer STRATÉGIA Stratégiai irányítási kör Balanced Scorecard Budgeting (Kerettervezés) Operatív irányítási kör Működési folyamatok Erőforrások Eredmények

Financiális perspektíva A stratégia lebontása és követése egy 4-aspektusú mutatószám-rendszerben EVA Tőkeköltség Költségek Felhasznált tőke Értékek Üzleti stratégia Financiális perspektíva profitabilitás, növekedés, terjeszkedés Eredmények Külső perspektíva kiadói és vevői elégedettség, szolgáltatásminőség Belső perspektíva kiszolgálási idő, hatékonyság, folyamatminőség Tevékenységek Innovációs perspektíva képességek, tudás, infokommunikációs rendszer

Üzletirányítás mutatószámokkal (BSC) Informatikai stratégia Négy perspektíva (dimenzió) mentén építjük ki az egymással kapcsolatban levő mutatókat. Pénzügyek Hogyan kell pozícionálnunk a céget a tulajdonosok felé? Stratégiai célok Mutatók Elvárások Akciók Vevők Üzleti folyamatok Milyen termékeket és szolgál-tatásokat várnak el tőlünk a vevőink? Stratégiai célok Mutatók Elvárások Akciók Stratégiai célok Mutatók Elvárások Akciók Mely alapvető folyamatok-ban kell hatékonynak lennünk? Informatikai stratégia Tanulás és fejlődés Hogyan fogjuk a jövőben javítani tanulási és fejlődési képességünket? Stratégiai célok Mutatók Elvárások Akciók A Balanced Scorecard nem csak irányítási, hanem információs-, kommunikációs-eszköz is egyszerre!

Milyen pénzügyi, illetve gazdasági célokat tűzzünk ki, hogy tulajdonosainkat kielégítsük? 5 dimenziós IT-BSC Stratégiai Mutatók Cél- Intéz- cél értékek kedések A vevői igények kielégítése terén milyen stratégiai célokat fogalmazzunk meg, hogy ezáltal elérjük pénzügyi céljainkat? Vevők Stratégiai Mutatók Cél- Intéz- cél értékek kedések Mely teljesítmények és folyamatok terén kell kiemelkedőt nyújtanunk, hogy piacainkon ezzel mértéket teremtsünk és vevői céljainkat elérjük? Folyamatok Stratégiai Mutatók Cél- Intéz- cél értékek kedések Hogyan javíthatjuk munkatársaink és szervezetünk fejlődési és változási képességét, hogy ezáltal elérjük céljainkat? Munkatársak ( Képességek) Stratégiai Mutatók Cél- Intéz- cél értékek kedések Hogyan fejleszthetjük az üzleti folyamatokat, az informatikai eszközöket és a humán erőforrást, hogy ezáltal jobbítsuk a versenyképességünket ? Fejlesztés Stratégiai Mutatók Cél- Intéz- cél értékek kedések

A kontroll funkció és együttműködés kiterjesztése az egész vállalatra. Funkcionális controlling területek Teljesítmény controlling Finanszírozás controlling Eredmény controlling Kockázat-menedzsment Cash Flow controlling Idő- controlling Minőség- controlling A kontroll funkció és együttműködés kiterjesztése az egész vállalatra. Copyright©: veryz

Controlling Inforendszer ERP adatforrások elérése Web Services InfoPath eRIPORTÁLÁS A TERVEZÉS támogatása Megosztott dokumentumok Csoportüzenetek Doc.konfigurációkezelés Központi adat- és dokumentumtárolás Automatizált értesítések Tervezés Elemzés Kockázatkez. Jelentés Web-űrlapok Web-kijelzők XML Prognózis Előrejelzés Időzítés Értékelés Projektek Team-ek Reporting Services Analysis Services SQL Server 2000 Strukturált adatok Nem strukturált adatok

Ügyfélérték

Ügyfélérték

ico A projektvezetők és a controller együttműködése B U S I N E S S Szemlélet Módszerek Bank, EU Proj.03 Proj.04 ico B U S I N E S S Vevők Proj... Érdekeltek Technikák Proj.11 Proj.12 Copyright@veryz

PRINCE PMBOK GDPM V-MODEL MSF Az informatikai szakterületén elterjedt néhány PM módszertan CCTA - LBMS PMI - IEEE - Method123 Coopers & Lybrand Deutsch University Microsoft Corp. PRINCE PMBOK GDPM V-MODEL MSF PRINCE PMBOK GDPM2001 V-Model1997 MSF PRINCE2 SWEBOK V-Model XT Method123 ágazat, komplexitás, környezet, nyelvezet, specialitások, infokommunikációs támogatás

„Responsibility Chart” Goal Directed Project Management Átfogó célok meghatároz. A koordináció elvei Az erőforrások elosztása Változás kontroll PROJECT DEFINITION Global Reporting Steering Committee Mérföldkő tervezés A felelősség kijelölése A célok ütemezése Eredmény kontroll GlobalPlanning & Organising Detail Reporting Project Manager Contact Tevékenységek listája A szerepkörök kijelölése Tevékenységütemezés Tevékenység kontroll Rolling wave Planning DetailPlanning & Organising Project Team MIKOR? „Milestone Plan” KINEK? „Responsibility Chart” MIT? „Activity Schedule” & „Progress Report” Proj.Def. MP RC AS & PR

Vezetői információellátás Hierarchikus építkezésű vezetői környezetben Tulajdonosok, Felsővezetők, Controller EU Igazgató- tanács Ad-hoc jelentések CFO CIO Információ-áramlás DecisionPro Középvezetők, Controller Dinamikus oldalak CTO CBO Jelentéskészítési aktivitás REP1 REP2 REP3 REP4 REP5 Operatív vezetők, Projektvezetők Tervezők Standard jelentések Üzemeltetés Szolgáltatás Fejlesztés Berruházás Service Desk Copyright© veryz

Informatika Controlling iR. ViR - Vezetői inforendszer - MDX1 adatbázis MDX2 adatbázis Vizualizálás Materializált Nézetek ITXpress Adattárház Számviteli iR. - Fők. könyvelés - Éves beszámolók - Utókalkuláció - Kigyűjtések Informatika Controlling iR. Híd Intranet Rendelkez. állás-, Kapacitás-, Teljesítmény- és Képesség-Kontroll ROIT TCO, VCO DecisionPro CrystalBall Vevői-, Szállítói- számlák Bankforg, Pénztárforg Vegyes forgalom Teljesítmény, Kapacitás, Humán-erő Tervadatok Keretek Projektek, Kötések

Köszönöm a figyelmet !