Az előző előadás ismétlő összefoglalása A humán kontrolling az emberi erőforrás menedzsmenthez kötődő mérési, értékelési és elemzési eljárásokat foglalja rendszerbe. Célja, hogy a szervezet ill. a HR terület vezetése számára áttekinthető és folyamatosan aktualizált képet adjon a szervezet emberi erőforrás állományáról, a HR terület részfunkcióiról, valamint a HR szervezet működésének hatékonyságáról. A humán kontrolling alrendszerei: Költség-kontrolling (keretgazdálkodás) Gazdaságossági, hatékonysági kontrolling (HR rendszerek) Jövedelmezőségi kontrolling (emberi erőforrás felh.)

Az előző előadás ismétlő összefoglalása A humán kontrolling fő területei: Operatív humán kontrolling Gazdasági számítások Terv-tény nyomonkövetés Mutatószámok Folyamatköltség-számítás Stratégiai humán kontrolling HR audit Stratégiai mutatószámok (BSC) Benchmarking Humán tőke értékének számítása Portfolió elemzések

2017.04.04. Mutatószámok I. A humán kontrolling leggyakoribb, leg-szélesebb körben alkalmazott elemzési eszközei. A mutatószámok kialakításával kapcsolat-ban problémás területek: mérhetőség számszerűsíthetőség adattartalom teljessége (megfelelő informá-ciós rendszer, számviteli elszámolás hiányá-ban)

Mutatószámok II. A mutatószámok típusai: 2017.04.04. Mutatószámok II. A mutatószámok típusai: közvetlen: költségben mérhető közvetett: költségben nem mérhető (idő, minőség) - egy részük forintosítható A személyügyi mutatószámokat általában az emberi erőforrás menedzsment funkciói illetve személyügyi események szerint mutatószámrendszerekbe rendezzük. Alap: információ!!!

HRM funkciók szerinti bontás I. 2017.04.04. HRM funkciók szerinti bontás I. Létszám munkavállalók megoszlása (munkakörök, képzettség, fizetési szintek, nyelvtudás, kor, vállalatnál eltöltött idő, nem, munkaidő) átlagos létszámadatok (átlagos dolgozói létszám, átlagos statisztikai állományi létszám -- munkaerő felhasználás) hiányzások (egész és törtnapi) szellemi és fizikai dolgozók aránya, megoszlása

HRM funkciók szerinti bontás II. 2017.04.04. HRM funkciók szerinti bontás II. Munkaidő munkaidő mérleg kieső idők vizsgálata (szervezeti szinten, egy főre vetítve, költsége) túlórák vizsgálata (megoszlása munkakörön-ként, szervezeti egységenként, időben; költsége) balesetek (száma, költsége, oka)

HRM funkciók szerinti bontás III. 2017.04.04. HRM funkciók szerinti bontás III. Felvétel hirdetések költsége közvetítőcégek értékelése (közvetítettek száma, minősége, teljesítménye, megtartása) egy felvett dolgozóra jutó mutatók (költség, időráfordítás) belépés teljes költsége (toborzás, kiválasztás, munkavédelem, próbaidő bére és járulékai?)

HRM funkciók szerinti bontás IV. 2017.04.04. HRM funkciók szerinti bontás IV. Kilépés kilépések megoszlása (szervezeti egységek, kor, nem, iskolai végzettség, vállalatnál eltöltött idő, kilépés oka) fluktuáció mutatószámai (fluktuációs ráta, stabilitási ráta, átlagos szolgálati idő, kilépési forgalom, belépési forgalom, összesített munkaerő-forgalom)

HRM funkciók szerinti bontás V. 2017.04.04. HRM funkciók szerinti bontás V. Megtartás-mobilitás előléptetések (száma, aránya, megoszlása) áthelyezések (száma, megoszlása) fizetésemelések (mérték, költség, megoszlás) fizetési szint (versenytársakhoz, iparági átlaghoz, régióhoz viszonyítva) Munkavállalói (munkaügyi) kapcsolatok panaszok (száma, megoszlása) munkaügyi konfliktusok (költsége, száma) elégedettség

HRM funkciók szerinti bontás VI. 2017.04.04. HRM funkciók szerinti bontás VI. Képzés-fejlesztés képzésben résztvevők (száma, aránya) képzési típusok (külső, belső) képzés idő (összes, egy főre) képzési költségek (egy főre, képzésben résztvevőkre, képzési programonként) képzés hatékonysága (megjelenési arány, értékelés, vizsgaeredmények, teljesítmény-változás) képzésekkel való elégedettség

HRM funkciók szerinti bontás VII. 2017.04.04. HRM funkciók szerinti bontás VII. Jövedelmi bérköltség megoszlása (keresetelemenként, munkakörönként, stb.) átlagos jövedelmi mutatók (átlagbér, havi átlagbér) járulékok piaci összehasonlítások

Globális HR mutatók HRM ráfordítások megoszlása Hatékonysági mutatók 2017.04.04. Globális HR mutatók HRM ráfordítások megoszlása személyügyi költséghányad (az összes költséghez viszonyítva) HRM egyes funkcióinak költséghányad mutatói Hatékonysági mutatók egy főre eső forgalom élőmunka hatékonyság (nettó termelési érték/személyi jellegű ráfordítások) élőmunka termelékenység (nettó termelési érték/átlagos létszám)

A HR, a kontrolling és a szervezet 2017.04.04. 2. témakör A HR, a kontrolling és a szervezet

Kitérő: Hagyományos HR szervezetek Az emberi erőforrás menedzsment részfunkcióinak gyakorlása a szervezet belső környezeti feltételei közül elsőd-legesen a szervezet méretével van szoros összefüggésben. A fenti kérdést két szempontból vizsgál-hatjuk: integráció (a HR tevékenység beépülése a vállalati struktúrába) differenciálódás (a HR funkció belső tagozódása)

Integráció A) TÍPUS B) TÍPUS

Differeciálódás /1

Differeciálódás /2

Innovációk a HR szervezetben 2017.04.04. Innovációk a HR szervezetben Jelentős mértékben kötődve a humán kontrolling megközelítéséhez Szolgáltató központok HR outsourcing

Felelősségközpontú szervezetek I. 2017.04.04. Felelősségközpontú szervezetek I. A felelősségközpontú szervezetek un. „kontrolling-barát” szervezetek, amelyekben a felelősségi struktúra a felelősségi központok rendszeréhez kapcsolódik. Kialakításuk alapszabályai: tervezett és tényleges adatok mérése, ill. összeha-sonlítására legyen lehetőség, az input és output adatok elkülönült mérésére legyen lehetőség.

Felelősségközpontú szervezetek típusai 2017.04.04. Felelősségközpontú szervezetek típusai Felelősség központ INPUT OUTPUT Cost center (költségközpont) - csak az input paraméterek mérhetőek Revenue center (árbevétel központ) - csak az output paraméterek mérhetőek Profit center (nyereségközpont) - mindkét paraméter mérhető Investment center (beruházás központ) - ráfordítások és hozamok pontos mérése is lehetségessé válik SZOLGÁLTATÓ KÖZPONT

Magyar Telekom HR szervezet 2008.01.01-től

A szolgáltatói szerződés főbb szempontjai

Folyamatköltség számítás 2017.04.04. Folyamatköltség számítás Alapgondolata: az általános költségek felosztását a megtermelt termékek (létrehozott szolgáltatások) mennyisége helyett indokoltabb az egyes folyamat-helyek (költséghelyek) teljesítményére építeni. Céljai: az általános költségek korábbiaktól eltérő, folyamat-orientált felosztása -- ez a minőségirányításban meghonosodott folyamatközpontú szemléletmódot jól egészíti ki annak kimutatása, hogy egy folyamat (részfolyamat) mennyibe kerül a vállalatnak (EZT FOGJUK KISZÁMOLNI) annak kimutatása, hogy egy folyamat (részfolyamat) költsége milyen mértékben terheli a kalkulációs egységet (pl. terméket) (PÉLDÁNKBAN NEM SZÁMSZERŰSÍTJÜK)

2017.04.04. Módszertan + példa 1. Gondolkodjunk főfolyamatokban és ezeket bontsuk részfolyamatokra Főfolyamat: Emberi erőforrás menedzsment Részfolyamatok: munkaerő-felvétel, képzés, kompenzáció, munkaügyi viták rendezése, személyzeti adminisztráció, személyzeti vezetés

2. Határozzuk meg a részfolyamatok költségokozóit 2017.04.04. 2. Határozzuk meg a részfolyamatok költségokozóit munkaerő-felvétel: felvett dolgozói létszám képzés: képzési órák száma kompenzáció: összes dolgozó száma munkaügyi viták rendezése: munkaügyi viták száma 3. Határozzuk meg a költségokozók időszaki adatait felvett dolgozói létszám: 100 fő képzési órák száma: 3.000 óra dolgozók száma: 1.000 fő munkaügyi viták száma: 17 db 4. Határozzuk meg a részfolyamatok végrehajtásának időszaki költségeit munkaerő-felvétel:10.000.000 Ft képzés: 15.000.000 Ft kompenzáció: 2.000.000 Ft munkaügyi viták rendezése: 1.000.000 Ft személyzeti adminisztráció: 5.000.000 Ft személyzeti vezetés: 5.000.000 Ft

5. Határozzuk meg a teljesítménytől függő és nem függő részfolyamatokat Függő: munkaerő-felvétel, képzés, kompenzáció, munkaügyi viták rendezése Nem függő: személyzeti adminisztráció, személyzeti vezetés

pl. teljesítménytől nem függő folyamatköltség kiszámítása Teljesítménytől függő folyamatköltség: egyszerű osztás Teljesítménytől nem függő folyamatköltség: a teljesítménytől függő költségek arányában kerül szétosztásra pl. teljesítménytől nem függő folyamatköltség kiszámítása a képzés esetében [ 2 x 5.000.000 x ( 15.000.000 / 28.000.000 ) ] / 3.000

HR benchmarking felmérés (DGS, 2007) Hazai helyzetkép HR benchmarking felmérés (DGS, 2007)

Köszönöm a figyelmet, jó tanulást kívánok! E-mail: nezs@human.pte.hu 2017.04.04. Végül … Köszönöm a figyelmet, jó tanulást kívánok! E-mail: nezs@human.pte.hu