EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK MÉRLEGADATOK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: BÁZIS TÁRGY Szoftverek: 260 390 Műsz berendezések: 637 725 FORGÓESZKÖZÖK: Készletek: 227 360 Vevők: 324 274 Pénzeszközök: 109 245 SAJÁT TŐKE: Jegyzett tőke: 400 500 Tőketartalék: 100 350 Eredménytartalék: 200 MSZE: 160 182 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Beruházási hitelek: 150 Lízingtartozások: 80 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Szállítók: 352 279 Adótartozás: 153 56 12 17 EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK Értékesítés nettó árbevétele: 1366 Értékesítés közvetlen költségei: 962 Értékesítés bruttó eredménye: 514 Értékesítés közvetett költségei: 54 Ért. Tárgyi e. ellenértéke 110 Ért. Tárgyi e. könyv szerinti értéke: 103 Kapott kamatok: Fizetett kamatok: 15 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY: 342 Társasági adó: 60 ADÓZOTT EREDMÉNY: 282 Osztalék: 100 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY: 182

342 Adózás előtti eredmény Tárgyévi értékcsökkenési leírás   Tárgyévi értékcsökkenési leírás Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítók változása Készletek változása Vevőkövetelés változása Fizetett adó Fizetett osztalék I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW Immateriális javak beszerzése Tárgyi eszközök beszerzése Befektetett eszköz értékesítése Kapott osztalék II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW Részvénykibocsátás Hitelfelvétel Részvénybevonás Hiteltörlesztés, lízingtörlesztés III. FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW IV. CASH FLOW 342

EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK MÉRLEGADATOK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: BÁZIS TÁRGY Szoftverek: 260 390 Műsz berendezések: 637 725 FORGÓESZKÖZÖK: Készletek: 227 360 Vevők: 324 274 Pénzeszközök: 109 245 SAJÁT TŐKE: Jegyzett tőke: 400 500 Tőketartalék: 100 350 Eredménytartalék: 200 MSZE: 160 182 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Beruházási hitelek: 150 Lízingtartozások: 80 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Szállítók: 352 279 Adótartozás: 153 56 12 17 EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK Értékesítés nettó árbevétele: 1366 Értékesítés közvetlen költségei: 962 Értékesítés bruttó eredménye: 514 Értékesítés közvetett költségei: 54 Ért. Tárgyi e. ellenértéke 110 Ért. Tárgyi e. könyv szerinti értéke: 103 Kapott kamatok: Fizetett kamatok: 15 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY: 342 Társasági adó: 60 ADÓZOTT EREDMÉNY: 282 Osztalék: 100 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY: 182 Kiegészítő információ: Tárgyi eszközökön elszámolt ÉCS: 57 mFt Tárgyévben a vállalkozás 190 mFt értékben vásárolt szoftvert, mely kifizetésre került. A szoftver értékcsökkenésén kívül egyéb mozgás a szoftver mérlegértékét nem befolyásolta. Szoftverek ÉCS = 260 + 190 – 390 = 60 Összes értékcsökkenés: 57 + 60 = 117

342 117 Adózás előtti eredmény Tárgyévi értékcsökkenési leírás   Tárgyévi értékcsökkenési leírás Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítók változása Készletek változása Vevőkövetelés változása Fizetett adó Fizetett osztalék I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW Immateriális javak beszerzése Tárgyi eszközök beszerzése Befektetett eszköz értékesítése Kapott osztalék II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW Részvénykibocsátás Hitelfelvétel Részvénybevonás Hiteltörlesztés, lízingtörlesztés III. FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW IV. CASH FLOW 342 117

EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK MÉRLEGADATOK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: BÁZIS TÁRGY Szoftverek: 260 390 Műsz berendezések: 637 725 FORGÓESZKÖZÖK: Készletek: 227 360 Vevők: 324 274 Pénzeszközök: 109 245 SAJÁT TŐKE: Jegyzett tőke: 400 500 Tőketartalék: 100 350 Eredménytartalék: 200 MSZE: 160 182 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Beruházási hitelek: 150 Lízingtartozások: 80 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Szállítók: 352 279 Adótartozás: 153 56 12 17 EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK Értékesítés nettó árbevétele: 1366 Értékesítés közvetlen költségei: 962 Értékesítés bruttó eredménye: 514 Értékesítés közvetett költségei: 54 Ért. Tárgyi e. ellenértéke 110 Ért. Tárgyi e. könyv szerinti értéke: 103 Kapott kamatok: Fizetett kamatok: 15 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY: 342 Társasági adó: 60 ADÓZOTT EREDMÉNY: 282 Osztalék: 100 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY: 182 Kiegészítő információ: Értékesített tárgyi eszközök ellenértéke: 110 mFt Tárgyi eszközök értékesítésének nyeresége = = 110 – 103 = 7

342 117 – 7 Adózás előtti eredmény Tárgyévi értékcsökkenési leírás   Tárgyévi értékcsökkenési leírás Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítók változása Készletek változása Vevőkövetelés változása Fizetett adó Fizetett osztalék I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW Immateriális javak beszerzése Tárgyi eszközök beszerzése Befektetett eszköz értékesítése Kapott osztalék II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW Részvénykibocsátás Hitelfelvétel Részvénybevonás Hiteltörlesztés, lízingtörlesztés III. FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW IV. CASH FLOW 342 117 – 7

EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK MÉRLEGADATOK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: BÁZIS TÁRGY Szoftverek: 260 390 Műsz berendezések: 637 725 FORGÓESZKÖZÖK: Készletek: 227 360 Vevők: 324 274 Pénzeszközök: 109 245 SAJÁT TŐKE: Jegyzett tőke: 400 500 Tőketartalék: 100 350 Eredménytartalék: 200 MSZE: 160 182 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Beruházási hitelek: 150 Lízingtartozások: 80 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Szállítók: 352 279 Adótartozás: 153 56 12 17 EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK Értékesítés nettó árbevétele: 1366 Értékesítés közvetlen költségei: 962 Értékesítés bruttó eredménye: 514 Értékesítés közvetett költségei: 54 Ért. Tárgyi e. ellenértéke 110 Ért. Tárgyi e. könyv szerinti értéke: 103 Kapott kamatok: Fizetett kamatok: 15 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY: 342 Társasági adó: 60 ADÓZOTT EREDMÉNY: 282 Osztalék: 100 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY: 182 Szállítók változása = 279 – 352 = –73

342 117 –7 –73 Adózás előtti eredmény Tárgyévi értékcsökkenési leírás   Tárgyévi értékcsökkenési leírás Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítók változása Készletek változása Vevőkövetelés változása Fizetett adó Fizetett osztalék I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW Immateriális javak beszerzése Tárgyi eszközök beszerzése Befektetett eszköz értékesítése Kapott osztalék II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW Részvénykibocsátás Hitelfelvétel Részvénybevonás Hiteltörlesztés, lízingtörlesztés III. FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW IV. CASH FLOW 342 117 –7 –73

EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK MÉRLEGADATOK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: BÁZIS TÁRGY Szoftverek: 260 390 Műsz berendezések: 637 725 FORGÓESZKÖZÖK: Készletek: 227 360 Vevők: 324 274 Pénzeszközök: 109 245 SAJÁT TŐKE: Jegyzett tőke: 400 500 Tőketartalék: 100 350 Eredménytartalék: 200 MSZE: 160 182 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Beruházási hitelek: 150 Lízingtartozások: 80 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Szállítók: 352 279 Adótartozás: 153 56 12 17 EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK Értékesítés nettó árbevétele: 1366 Értékesítés közvetlen költségei: 962 Értékesítés bruttó eredménye: 514 Értékesítés közvetett költségei: 54 Ért. Tárgyi e. ellenértéke 110 Ért. Tárgyi e. könyv szerinti értéke: 103 Kapott kamatok: Fizetett kamatok: 15 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY: 342 Társasági adó: 60 ADÓZOTT EREDMÉNY: 282 Osztalék: 100 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY: 182 Készletek változása = 360 – 227 = 133

342 117 –7 –73 –133 Adózás előtti eredmény   Tárgyévi értékcsökkenési leírás Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítók változása Készletek változása Vevőkövetelés változása Fizetett adó Fizetett osztalék I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW Immateriális javak beszerzése Tárgyi eszközök beszerzése Befektetett eszköz értékesítése Kapott osztalék II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW Részvénykibocsátás Hitelfelvétel Részvénybevonás Hiteltörlesztés, lízingtörlesztés III. FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW IV. CASH FLOW 342 117 –7 –73 –133

EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK MÉRLEGADATOK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: BÁZIS TÁRGY Szoftverek: 260 390 Műsz berendezések: 637 725 FORGÓESZKÖZÖK: Készletek: 227 360 Vevők: 324 274 Pénzeszközök: 109 245 SAJÁT TŐKE: Jegyzett tőke: 400 500 Tőketartalék: 100 350 Eredménytartalék: 200 MSZE: 160 182 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Beruházási hitelek: 150 Lízingtartozások: 80 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Szállítók: 352 279 Adótartozás: 153 56 12 17 EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK Értékesítés nettó árbevétele: 1366 Értékesítés közvetlen költségei: 962 Értékesítés bruttó eredménye: 514 Értékesítés közvetett költségei: 54 Ért. Tárgyi e. ellenértéke 110 Ért. Tárgyi e. könyv szerinti értéke: 103 Kapott kamatok: Fizetett kamatok: 15 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY: 342 Társasági adó: 60 ADÓZOTT EREDMÉNY: 282 Osztalék: 100 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY: 182 Vevőkövetelés változása = = 274 – 324 = -50

342 117 –7 –73 –133 50 Adózás előtti eredmény   Tárgyévi értékcsökkenési leírás Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítók változása Készletek változása Vevőkövetelés változása Fizetett adó Fizetett osztalék I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW Immateriális javak beszerzése Tárgyi eszközök beszerzése Befektetett eszköz értékesítése Kapott osztalék II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW Részvénykibocsátás Hitelfelvétel Részvénybevonás Hiteltörlesztés, lízingtörlesztés III. FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW IV. CASH FLOW 342 117 –7 –73 –133 50

EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK MÉRLEGADATOK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: BÁZIS TÁRGY Szoftverek: 260 390 Műsz berendezések: 637 725 FORGÓESZKÖZÖK: Készletek: 227 360 Vevők: 324 274 Pénzeszközök: 109 245 SAJÁT TŐKE: Jegyzett tőke: 400 500 Tőketartalék: 100 350 Eredménytartalék: 200 MSZE: 160 182 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Beruházási hitelek: 150 Lízingtartozások: 80 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Szállítók: 352 279 Adótartozás: 153 56 12 17 EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK Értékesítés nettó árbevétele: 1366 Értékesítés közvetlen költségei: 962 Értékesítés bruttó eredménye: 514 Értékesítés közvetett költségei: 54 Ért. Tárgyi e. ellenértéke 110 Ért. Tárgyi e. könyv szerinti értéke: 103 Kapott kamatok: Fizetett kamatok: 15 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY: 342 Társasági adó: 60 ADÓZOTT EREDMÉNY: 282 Osztalék: 100 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY: 182 Fizetett adó = = 153 + 60 – 56 = 157

342 117 –7 –73 –133 50 –157 Adózás előtti eredmény   Tárgyévi értékcsökkenési leírás Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítók változása Készletek változása Vevőkövetelés változása Fizetett adó Fizetett osztalék I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW Immateriális javak beszerzése Tárgyi eszközök beszerzése Befektetett eszköz értékesítése Kapott osztalék II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW Részvénykibocsátás Hitelfelvétel Részvénybevonás Hiteltörlesztés, lízingtörlesztés III. FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW IV. CASH FLOW 342 117 –7 –73 –133 50 –157

EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK MÉRLEGADATOK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: BÁZIS TÁRGY Szoftverek: 260 390 Műsz berendezések: 637 725 FORGÓESZKÖZÖK: Készletek: 227 360 Vevők: 324 274 Pénzeszközök: 109 245 SAJÁT TŐKE: Jegyzett tőke: 400 500 Tőketartalék: 100 350 Eredménytartalék: 200 MSZE: 160 182 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Beruházási hitelek: 150 Lízingtartozások: 80 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Szállítók: 352 279 Adótartozás: 153 56 12 17 EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK Értékesítés nettó árbevétele: 1366 Értékesítés közvetlen költségei: 962 Értékesítés bruttó eredménye: 514 Értékesítés közvetett költségei: 54 Ért. Tárgyi e. ellenértéke 110 Ért. Tárgyi e. könyv szerinti értéke: 103 Kapott kamatok: Fizetett kamatok: 15 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY: 342 Társasági adó: 60 ADÓZOTT EREDMÉNY: 282 Osztalék: 100 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY: 182 Kiegészítő információ: Tárgyévben a vállalkozás 100 mFt osztalékelőleget fizetett Fizetett osztalék = 100

39 342 117 –7 –73 –133 50 –157 –100 Adózás előtti eredmény   Tárgyévi értékcsökkenési leírás Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítók változása Készletek változása Vevőkövetelés változása Fizetett adó Fizetett osztalék I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW Immateriális javak beszerzése Tárgyi eszközök beszerzése Befektetett eszköz értékesítése Kapott osztalék II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW Részvénykibocsátás Hitelfelvétel Részvénybevonás Hiteltörlesztés, lízingtörlesztés III. FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW IV. CASH FLOW 342 117 –7 –73 –133 50 –157 –100 39

EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK MÉRLEGADATOK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: BÁZIS TÁRGY Szoftverek: 260 390 Műsz berendezések: 637 725 FORGÓESZKÖZÖK: Készletek: 227 360 Vevők: 324 274 Pénzeszközök: 109 245 SAJÁT TŐKE: Jegyzett tőke: 400 500 Tőketartalék: 100 350 Eredménytartalék: 200 MSZE: 160 182 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Beruházási hitelek: 150 Lízingtartozások: 80 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Szállítók: 352 279 Adótartozás: 153 56 12 17 EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK Értékesítés nettó árbevétele: 1366 Értékesítés közvetlen költségei: 962 Értékesítés bruttó eredménye: 514 Értékesítés közvetett költségei: 54 Ért. Tárgyi e. ellenértéke 110 Ért. Tárgyi e. könyv szerinti értéke: 103 Kapott kamatok: Fizetett kamatok: 15 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY: 342 Társasági adó: 60 ADÓZOTT EREDMÉNY: 282 Osztalék: 100 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY: 182 Kiegészítő információ: Tárgyévben a vállalkozás 190 mFt értékben vásárolt szoftvert, az összeg kifizetésre került. A szoftver ÉCS-n kívül egyéb mozgás a szoftverek mérlegértékén nem volt. Szoftver beszerzése = 190

39 342 117 –7 –73 –133 50 –157 –100 –190 Adózás előtti eredmény   Tárgyévi értékcsökkenési leírás Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítók változása Készletek változása Vevőkövetelés változása Fizetett adó Fizetett osztalék I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW Immateriális javak beszerzése Tárgyi eszközök beszerzése Befektetett eszköz értékesítése Kapott osztalék II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW Részvénykibocsátás Hitelfelvétel Részvénybevonás Hiteltörlesztés, lízingtörlesztés III. FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW IV. CASH FLOW 342 117 –7 –73 –133 50 –157 –100 39 –190

EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK MÉRLEGADATOK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: BÁZIS TÁRGY Szoftverek: 260 390 Műsz berendezések: 637 725 FORGÓESZKÖZÖK: Készletek: 227 360 Vevők: 324 274 Pénzeszközök: 109 245 SAJÁT TŐKE: Jegyzett tőke: 400 500 Tőketartalék: 100 350 Eredménytartalék: 200 MSZE: 160 182 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Beruházási hitelek: 150 Lízingtartozások: 80 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Szállítók: 352 279 Adótartozás: 153 56 12 17 EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK Értékesítés nettó árbevétele: 1366 Értékesítés közvetlen költségei: 962 Értékesítés bruttó eredménye: 514 Értékesítés közvetett költségei: 54 Ért. Tárgyi e. ellenértéke 110 Ért. Tárgyi e. könyv szerinti értéke: 103 Kapott kamatok: Fizetett kamatok: 15 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY: 342 Társasági adó: 60 ADÓZOTT EREDMÉNY: 282 Osztalék: 100 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY: 182 Kiegészítő információ: A tárgyi eszközökön elszámolt ÉCS: 57 mFt A vállalkozás 56 mFt értékben lízingelt a tárgyévben tárgyi eszközt. A tárgyi eszközök kifizetett beszerzésén kívül egyéb mozgás nem volt. Tárgyi eszköz beszerzése = = 725 + 103 + 57 – 56 – 637 = 192

39 342 117 –7 –73 –133 50 –157 –100 –190 – 192 Adózás előtti eredmény   Tárgyévi értékcsökkenési leírás Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítók változása Készletek változása Vevőkövetelés változása Fizetett adó Fizetett osztalék I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW Immateriális javak beszerzése Tárgyi eszközök beszerzése Befektetett eszköz értékesítése Kapott osztalék II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW Részvénykibocsátás Hitelfelvétel Részvénybevonás Hiteltörlesztés, lízingtörlesztés III. FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW IV. CASH FLOW 342 117 –7 –73 –133 50 –157 –100 39 –190 – 192

EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK MÉRLEGADATOK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: BÁZIS TÁRGY Szoftverek: 260 390 Műsz berendezések: 637 725 FORGÓESZKÖZÖK: Készletek: 227 360 Vevők: 324 274 Pénzeszközök: 109 245 SAJÁT TŐKE: Jegyzett tőke: 400 500 Tőketartalék: 100 350 Eredménytartalék: 200 MSZE: 160 182 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Beruházási hitelek: 150 Lízingtartozások: 80 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Szállítók: 352 279 Adótartozás: 153 56 12 17 EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK Értékesítés nettó árbevétele: 1366 Értékesítés közvetlen költségei: 962 Értékesítés bruttó eredménye: 514 Értékesítés közvetett költségei: 54 Ért. Tárgyi e. ellenértéke 110 Ért. Tárgyi e. könyv szerinti értéke: 103 Kapott kamatok: Fizetett kamatok: 15 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY: 342 Társasági adó: 60 ADÓZOTT EREDMÉNY: 282 Osztalék: 100 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY: 182 Kiegészítő információ: Az értékesített tárgyi eszközök ellenértéke: 110 mFt Tárgyi eszköz értékesítése = 110

Adózás előtti eredmény   Tárgyévi értékcsökkenési leírás Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítók változása Készletek változása Vevőkövetelés változása Fizetett adó Fizetett osztalék I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW Immateriális javak beszerzése Tárgyi eszközök beszerzése Befektetett eszköz értékesítése Kapott osztalék II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW Részvénykibocsátás Hitelfelvétel Részvénybevonás Hiteltörlesztés, lízingtörlesztés III. FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW IV. CASH FLOW 342 117 –7 –73 –133 50 –157 –100 39 –190 –192 110 –272

EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK MÉRLEGADATOK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: BÁZIS TÁRGY Szoftverek: 260 390 Műsz berendezések: 637 725 FORGÓESZKÖZÖK: Készletek: 227 360 Vevők: 324 274 Pénzeszközök: 109 245 SAJÁT TŐKE: Jegyzett tőke: 400 500 Tőketartalék: 100 350 Eredménytartalék: 200 MSZE: 160 182 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Beruházási hitelek: 150 Lízingtartozások: 80 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Szállítók: 352 279 Adótartozás: 153 56 12 17 Kiegészítő információ: Az újonnan kibocsátott részvények teljes értékét a tulajdonosok megfizették. EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK Értékesítés nettó árbevétele: 1366 Értékesítés közvetlen költségei: 962 Értékesítés bruttó eredménye: 514 Értékesítés közvetett költségei: 54 Ért. Tárgyi e. ellenértéke 110 Ért. Tárgyi e. könyv szerinti értéke: 103 Kapott kamatok: Fizetett kamatok: 15 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY: 342 Társasági adó: 60 ADÓZOTT EREDMÉNY: 282 Osztalék: 100 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY: 182 Részvénykibocsátás = 500 + 350 – 400 – 100 = 350

Adózás előtti eredmény   Tárgyévi értékcsökkenési leírás Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítók változása Készletek változása Vevőkövetelés változása Fizetett adó Fizetett osztalék I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW Immateriális javak beszerzése Tárgyi eszközök beszerzése Befektetett eszköz értékesítése Kapott osztalék II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW Részvénykibocsátás Hitelfelvétel Részvénybevonás Hiteltörlesztés, lízingtörlesztés III. FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW IV. CASH FLOW 342 117 –7 –73 –133 50 –157 –100 39 –190 –192 110 –272 350

EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK MÉRLEGADATOK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: BÁZIS TÁRGY Szoftverek: 260 390 Műsz berendezések: 637 725 FORGÓESZKÖZÖK: Készletek: 227 360 Vevők: 324 274 Pénzeszközök: 109 245 SAJÁT TŐKE: Jegyzett tőke: 400 500 Tőketartalék: 100 350 Eredménytartalék: 200 MSZE: 160 182 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Beruházási hitelek: 150 Lízingtartozások: 80 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Szállítók: 352 279 Adótartozás: 153 56 12 17 EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK Értékesítés nettó árbevétele: 1366 Értékesítés közvetlen költségei: 962 Értékesítés bruttó eredménye: 514 Értékesítés közvetett költségei: 54 Ért. Tárgyi e. ellenértéke 110 Ért. Tárgyi e. könyv szerinti értéke: 103 Kapott kamatok: Fizetett kamatok: 15 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY: 342 Társasági adó: 60 ADÓZOTT EREDMÉNY: 282 Osztalék: 100 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY: 182 Hitelfelvétel = = 150 – 100 = 50

Adózás előtti eredmény   Tárgyévi értékcsökkenési leírás Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítók változása Készletek változása Vevőkövetelés változása Fizetett adó Fizetett osztalék I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW Immateriális javak beszerzése Tárgyi eszközök beszerzése Befektetett eszköz értékesítése Kapott osztalék II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW Részvénykibocsátás Hitelfelvétel Részvénybevonás Hiteltörlesztés, lízingtörlesztés III. FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW IV. CASH FLOW 342 117 –7 –73 –133 50 –157 –100 39 –190 –192 110 –272 350 50

EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK MÉRLEGADATOK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: BÁZIS TÁRGY Szoftverek: 260 390 Műsz berendezések: 637 725 FORGÓESZKÖZÖK: Készletek: 227 360 Vevők: 324 274 Pénzeszközök: 109 245 SAJÁT TŐKE: Jegyzett tőke: 400 500 Tőketartalék: 100 350 Eredménytartalék: 200 MSZE: 160 182 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Beruházási hitelek: 150 Lízingtartozások: 80 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Szállítók: 352 279 Adótartozás: 153 56 12 17 EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK Értékesítés nettó árbevétele: 1366 Értékesítés közvetlen költségei: 962 Értékesítés bruttó eredménye: 514 Értékesítés közvetett költségei: 54 Ért. Tárgyi e. ellenértéke 110 Ért. Tárgyi e. könyv szerinti értéke: 103 Kapott kamatok: Fizetett kamatok: 15 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY: 342 Társasági adó: 60 ADÓZOTT EREDMÉNY: 282 Osztalék: 100 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY: 182 Kiegészítő információ: A vállalkozás 56 mFt értékben lízingelt a tárgyévben tárgyi eszközt. Lízingtartozás törlesztése = = 80 + 12 + 56 – 100 – 17 = 31

Adózás előtti eredmény   Tárgyévi értékcsökkenési leírás Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítók változása Készletek változása Vevőkövetelés változása Fizetett adó Fizetett osztalék I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW Immateriális javak beszerzése Tárgyi eszközök beszerzése Befektetett eszköz értékesítése Kapott osztalék II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW Részvénykibocsátás Hitelfelvétel Részvénybevonás Hiteltörlesztés, lízingtörlesztés III. FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW IV. CASH FLOW 342 117 –7 –73 –133 50 –157 –100 39 –190 –192 110 –272 350 50 –31 369 136

EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK MÉRLEGADATOK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: BÁZIS TÁRGY Szoftverek: 260 390 Műsz berendezések: 637 725 FORGÓESZKÖZÖK: Készletek: 227 360 Vevők: 324 274 Pénzeszközök: 109 245 SAJÁT TŐKE: Jegyzett tőke: 400 500 Tőketartalék: 100 350 Eredménytartalék: 200 MSZE: 160 182 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Beruházási hitelek: 150 Lízingtartozások: 80 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK: Szállítók: 352 279 Adótartozás: 153 56 12 17 EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATOK Értékesítés nettó árbevétele: 1366 Értékesítés közvetlen költségei: 962 Értékesítés bruttó eredménye: 514 Értékesítés közvetett költségei: 54 Ért. Tárgyi e. ellenértéke 110 Ért. Tárgyi e. könyv szerinti értéke: 103 Kapott kamatok: Fizetett kamatok: 15 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY: 342 Társasági adó: 60 ADÓZOTT EREDMÉNY: 282 Osztalék: 100 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY: 182 Pénzeszközök nyitó értéke: 109 Pénzeszközök záró értéke: 245 Pénzeszközök változása: 245 – 109 = 136

Gazdasági esemény ∑CF Működ. CF Befekt. Finansz ERhatás ∑CF Működ. CF Befekt. Finansz Anyagbeszerzés készpénzért Anyagbeszerzés szállítótól: Árubeszerzés készpénzért: Árubeszerzés szállítótól: Termelő berendezés vásárlása átutalással: Szoftver vásárlása átutalással: Szoftver vásárlása szállítótól: Termelő berendezés használatba vétele: Beruházási hitel felvétele, jóváírás bankszámlán: nincs csökk. csökk. - - nincs - - - - nincs csökk. csökk. - - nincs - - - - nincs csökk. - csökk. - nincs csökk. - csökk. - nincs - - - - nincs - - - - nincs nő - - nő

Gazdasági esemény ∑CF Működ. CF Befekt. Finansz ERhatás ∑CF Működ. CF Befekt. Finansz Rövid lejáratú hitel felvétele, jóváírás bankszámlán: Áruértékesítés vevőnek, eladási ár: könyv szerinti értéke: Áruértékesítés készpénzért, eladási ár: Beruházási hitel törlesztése átutalással: Rövid lejáratú hitel törlesztése átutalással: A bankszámlán kamatot írnak jóvá: nincs nő - - nő van - - - - van - - - - van nő nő - - van - - - - nincs csökk. - - csökk. nincs csökk. - - csökk. van nő nő - -

Gazdasági esemény ∑CF Működ. CF Befekt. Finansz ERhatás ∑CF Működ. CF Befekt. Finansz A bankszámlát megterhelik a fizetendő kamattal: Kapott osztalék jóváírása bankszámlán: Térítés nélkül átadott áru könyv szerinti értéke: Bérek és bérjárulékok elszámolása: Bér- és járuléktartozás törlesztése átutalással: Számlavezetési díj fizetése: Könyvelést végző kft számlája megérkezett: Könyvelési díj átutalása: van csökk. csökk. - - van nő - nő - van - - - - van - - - - nincs csökk. csökk. - - van csökk. csökk. - - van - - - - nincs csökk. csökk. - -