Az előadás letöltése folymat van. Kérjük, várjon

Az előadás letöltése folymat van. Kérjük, várjon

Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata Joó Gáboné és Gombás Otília 2013.04.04. „A kölcsönös bizalom – a legális kereskedelem elősegítésének.

Hasonló előadás


Az előadások a következő témára: "Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata Joó Gáboné és Gombás Otília 2013.04.04. „A kölcsönös bizalom – a legális kereskedelem elősegítésének."— Előadás másolata:

1 Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata Joó Gáboné és Gombás Otília „A kölcsönös bizalom – a legális kereskedelem elősegítésének záloga” Engedélyezett Gazdálkodói (AEO) Szeminárium

2 AEO tanúsítvány kérelmezése, felkészülés, lebonyolítás Két lehetőség:  Gazdálkodó saját maga elkészíti el a kérelmet és az Önértékelési Kérdőívet  Külső, szaktanácsadó cég irányítja a kérelmezést és felkészülést

3 Döntési kritériumok  Időtényező  Saját munkavállalók felkészültsége, motiváltsága  Projektszervezési tapasztalatok  Gyorsaság, pontosság  Precizitás, jó szervezőkészség  Erőforrás igény  Jó kapcsolat a vámhatósággal

4 Milyen érvek szólnak a külső tanácsadó igénybevétele mellett?  Szakértelem  Jó felkészültség  Projektmenedzseri tapasztalatok  „Külső szereplő” objektív véleménye  Lényeglátás  Professzionális módszertan  Optimális időráfordítás  Optimális erőforrás igénybevétel

5 Mi a tanácsadó cég szerepe a projekt munkában?  Projekt vezetése  Feladatok koordinálása  Határidők kézbentartása  Aktív közreműködés

6 Tanácsadó cég szerepe a Belső Auditok során  Hatósági auditot megelőző auditálás  Hiányosságok feltárása, javító intézkedésekre javaslattétel  Megfelelő munkamegosztás megbízó – megbízott között  A projektvezető és a tanácsadó konstruktív együttműködése  Az átadott dokumentumok és válaszok esetében az szükséges-elégséges helyes arányának megtalálása  Bizalom/Titoktartási megállapodás

7 AEO projekt működésének főbb mérföldkövei (saját gazdálkodói vagy külső közreműködő esetén) ELŐZETES AUDIT A.Projektnyitó megbeszélés B.Gazdálkodó vám és biztonsági- védelmi célú átvilágítása C.AEO tanúsítvány iránti kérelem benyújtása D.Önértékelési kérdőív elkészítése

8 ELŐZETES AUDIT A.Projektnyitó megbeszélés projektterv átadása projekttulajdonos, projektvezető kijelölése szolgáltató cég részéről tanácsadó bemutatása időgrafikon felállítása ÖK pontjainak felosztása témakörökre témafelelősök meghatározása: -HR ( Munkaügy ) -Pénzügy -Logisztika/Vámcsoport -IT ( Informatika ) -Ellenőrzés ( Security ) biztonsági szolgálat -Production ( Gyártás, Irányítás) -Quality (Minőségbiztosítás).

9 ELŐZETES AUDIT B.Gazdálkodó vám és biztonsági- védelmi célú átvilágítása  a témakörök felelőseinek interjúztatása  vámügyi és egyéb kockázatok feltérképezése, meghatározása,  a témafelelősöktől kapott válaszok és dokumentumok feldolgozása  interjúk során az ÖK kérdéseinek megválaszolása

10 ELŐZETES AUDIT C.AEO tanúsítvány iránti kérelem benyújtása  1C formanyomtatvány kitöltése  a 10 db melléklet- elkészítése, csatolmányokkal ellátása  előzetes konzultáció a vámhatóság kijelölt szakemberével  kérelem benyújtása a vámhatóság részére

11 ELŐZETES AUDIT D.Önértékelési kérdőív elkészítése  az Önértékelési Kérdőív pontjainak megválaszolása,azaz  információk értékelése, szerkesztése  kész iratok korrekciója, módosítási javaslata  felmerülő új kérdések megfogalmazása, összegzés, magyarázat, ajánlás  válaszok újbóli értékelése  a cég tevékenységének bemutatása  mellékletek, iratjegyzék összeállítása  az Önértékelési Kérdőív benyújtása

12 AEO projekt működésének főbb mérföldkövei (saját gazdálkodói vagy külső közreműködő esetén) HATÓSÁGI AUDIT E.Konzultációk, felkészülés a hatósági ellenőrzésre, a helyszíni szemlék lebonyolítása F.Esetleges javító intézkedések megtétele (hiánypótlások, kiegészítések benyújtása) F.Tanúsítvány átvétele

13 Kritikus pontok a vámhatósági audit során  Ellenőrzési nyomvonal bemutatása egy adott export- import ügylet esetében  Vám- és pénzügyi rendszer kapcsolatának, visszacsatolás ellenőrzése ( pl. pro-forma számlás szállítások „utóélete”)  Biztonságtechnikai auditok a kérdőívre adott válaszok alapján  Áruáramlás helyszíni bejárása  Informatikai rendszerek zártságának vizsgálata

14 Az audit közvetlen eredményei  megállapítások javítása  lehetőség a fejlődésre a gazdálkodónak és a vámhatóságnak  lehetőség a legjobb gyakorlatok megbeszélésére, kialakítására  partnerség elmélyítése

15 AEO projekt folyamatok időtartama és ütemezése  A - D feladatok feldolgozására: ca.2-3 hónap  E – G feladatok feldolgozására: ca. 2-3 hónap  Teljes időigény: ca.6 hónap

16 MONITORING Új felügyeleti rendszer Kockázatkezelési és ellenőrzési terv elemei:  Monitoringterv  Egyéb információk  Változáskövetés

17 MONITORINGTERV Intézkedési, cselekvési terv valamennyi ellenőrzésben részt vevő vámszerv részére  Árunyilatkozat szúrópróbaszerű ellenőrzése  Fizikai áruvizsgálat  Dokumentumok, bizonylatok ellenőrzése  78. cikk szerinti utólagos ellenőrzés

18 EGYÉB INFORMÁCIÓK  Belső NAV  Bármilyen külső erőforrás

19 VÁLTOZÁSKÖVETÉS Aktuális információk a gazdálkodóktól minden AEO-tanúsítványt érintő releváns változásról, új körülményekről

20 Kiértékelés A folyamatos és rendszeres monitoringeredmények kiértékelése

21 Kézben tartja-e a gazdálkodó kockázatait? Milyen eredményt hozott az intézkedés? Kiigazítások, javító intézkedések megtétele Megerősítés Visszavonás Felfüggesztés NemIgen Javításra szorul Kielégítő Nem megfelelő

22 Köszönjük a figyelmet!


Letölteni ppt "Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata Joó Gáboné és Gombás Otília 2013.04.04. „A kölcsönös bizalom – a legális kereskedelem elősegítésének."

Hasonló előadás


Google Hirdetések