A Tartós Befektetési Számla előnyei, működése, típusai, megnyitásának és megszűnésének módja.
Előnyei A befektetések hozama után nem kell adót fizetni Kötelezettségmentes Önálló befektetési döntés A számlán lévő megtakarítás örökölhető
Működése TBSZ nyitására minden évben van lehetőség. A nyitás évét gyűjtőévnek hívjuk. 3 éves lekötési időtartam(A gyűjtőévet követő első 3 év) 2 éves lekötési időtartam (4. és 5. lekötési év)
Típusa i Tartós befektetési szerződéssel kétféle számla nyitható: az egyiken lekötött betét helyezhető el, míg a másikon értékpapír típusú befektetések (például: részvény, befektetési jegy, kötvény) tarthatóak. A két számlatípus között nincs átjárhatóság, de megnyithatjuk egyszerre akár mindkét féle számlát is
Megnyitása tartós befektetési szerződés hitelintézettel, illetve befektetési szolgáltatóval köthető. Tartós befektetési számlát bárki nyithat, minimum Ft értékben Az értékpapír típusú befektetések esetében, az értékpapír vásárlására megbízás a minimum forint összeg elhelyezését követően adható a pénzügyi szolgáltatónak
Kifizetés a számláról és a számla megszűnése A lekötési időszak lejártát megelőzően a tartós befektetési számláról való bármekkora összegű pénzkivétel minden esetben a számla megszűnéséhez vezet. A hároméves lekötési időszak végén. Az ötéves lekötési időszak végén
Jogi szabályozása évi CLVI. törvény a nyugdíj-előtakarékossági számlákról évi CXVII. törvény a személyi jövedelemadóról Kivonat: Nyugdíj- előtakarékossági számlára, kamatjövedelemre, ellenőrzött tőkepiaci ügyletre, valamint a tartós befektetési számlára vonatkozó főbb rendelkezések Tartós befektetési számla és a Nyugdíj- előtakarékossági számla (NYESZ) közötti kapcsolat
Köszönöm a figyelmet Készítette: Kézér László