Hogyan működik a „Master-Satellite” koncepció a kontrolling területen az Electrolux Lehel Kft-nél ? Magyar Controlling Egyesület Alpár Péterné kontrolling vezető helyettes Katona Rita kontrolling vezető Nyíregyháza, X.11-X.12.

2 Tartós fogyasztási cikkek Professzionális termékek Fehér áruk Porszívók Légkondicionálók Hobbi láncfűrészek Kertészeti gépek Professzionális konyhák Professzionális mosodák Láncfűrészek Szegélynyírók Sövényvágó gépek Ágvágók

3 Árbevétel MSEK (+ 7%) Üzleti eredmény (OP2) MSEK Üzleti eredmény (%) 3 % Value creation MSEK Alkalmazottak száma fő (- 4%)

4 - Gépipari cégek TOP listáján a 6. helyen - Foglalkoztatottak számát tekintve a 21. helyet foglaljuk el az ötven legnagyobb létszámú cég között - Exportáló cégek között a 17. helyen állunk - Saját tőkéjű cégeket tekintve a 18. helyen állunk - A 200 legnagyobb vállalkozás közül a 37. helyet foglaljuk el

5 85 millió EUR beruházás m 2 termelési terület m 2 készáru raktár darab hűtőszekrény évente 3 szerelősor + alkatrészgyártás 1600 főt meghaladó foglalkoztatotti létszám

6 1.Hasonló termelési technológia 2.Hasonló termék platform 3.Azonos információs rendszer

7 1.A szervezet ésszerűsítése 2.Produktivitás növelése 3.A termékfolyamat egységesítése 4.Szinergia kiaknázása 5.Benchmarking 6.Karrierépítés

8

9

10 Master Plant Manager Master Plant Manager Quality Assurance Quality Assurance Process Engineering Process Engineering Logistic HRM Controlling I. T. Manufacturing Satellite Factory Quality Assurance Quality Assurance Process Engineering Process Engineering Logistic Manufacturing Supporting Very lean departments

11 Master Gyár (Jászberény) A nagyobb gyár Szakértelem, tudás, hatáskör központja Felelős az információk terjesztéséért (oktatás) Támogatja a Satellite gyárat Rendelkezik háttér szervezetekkel (beszerzés, kontrolling, HR) Vezetője a fejlesztéseknek, új módszereknek

12 Satellite Gyár (Nyíregyháza) Hasonló termékeket gyárt, mint a Master gyár Fókuszban a termelés/termelési folyamat A teljes szervezet a termelés támogatására épül Felelős a gyár operatív működéséért, a minőségért Egyszerű, rugalmas, könnyen bővíthető A Master gyártól szolgáltatásként kap sok tevékenységet

13 Stratégiai - Vezetésbeli (Master gyár) Operatív - Működésbeli (Satellite gyár)

14 Vezetésbeli (Master Gyár) Üzleti stratégia és tervezés Jelentések készítése DM price kontrolling DM hatékonyság kontrolling DL hatékonyság kontrolling Értékesítési kontrolling Termékköltség kalkuláció (STK3)

15 Működésbeli (Satellite Gyár ) Költséggazdálkodás Beruházások nyomonkövetése DM hatékonyság kontrolling DL hatékonyság kontrolling

16 Satellite Kontrolling Manager NY Satellite Kontrolling Manager NY Master Kontrolling Manager Refrigeration Master Kontrolling Manager Refrigeration Master Kontrolling Manager Chest Freezer Master Kontrolling Manager Chest Freezer Üzemi kontroller Beruházási kontroller Értékesítési kontroller Pénzügyi kontroller Jelentéskészítő kontroller Árképző kontroller Számlaellenőr Üzemi kontroller

Tevékenységek akciók Eredmények Célok és eredmények összehasonlítása Elemzések, eltérések Akciók meghatározása Célok kitűzése A célok felülvizsgálata vagy módosítása vagy folytatása Ellenőrzési ciklusok Beruházás (IR) Beszerzési rendelések Havi zárások Közvetlen önktsg.(STK1 ) Fix ktsg. Scorecard, stb. Tervezés, előrejelzés Várható, Scorecard Elemzés

18 1.Oktatási terv kidolgozása - új kollégák számára - általános - szakmai 2.Oktató személyek kiválasztása 3.Oktatás végrehajtása

19 1.Alapdefiníciók, „Electrolux” nyelv elsajátítása 2.Standard költségszámítás ( STK3 ) 3.Transzferárképzés (TP1 ) 4.Integrált eredmény (INOP2) 5.Riportok (EMA és Group ) 6.Rendszerek (SAP, COPICS, MIS, saját fejlesztés stb.) 7.Tervezési folyamat (éves, rolling) 8.Allokációk (Shared Services, Logistics, Operatív, IT, Master-Satellite, HUC-Refr. és CF ). 9.Beruházási folyamat (IR, jóváhagyatás, megtérülések számítása ) 10.Számlaigazoltatás – beszerzési rendelés

20 1.STK1 development (közvetlen önköltség elemzés) 2.DM,DL efficiency (anyag,bér hatékonyság elemzés) 3.Details (változó, fix költségek elemzése) 4.Capex (beruházás alakulása) 5.Reconciliation (helyi eredmény elemzés) 6.INOP2 – Factinfo (integrált eredmény elemzés ) 7.DFP (megszakítás nélküli termelés) 8.Scorecard (kiemelt mutatók )

21 Lapos szervezeti felépítés Rugalmasság Egyszerűsítés lehetősége Egy személy több feladat felelőse, az egyeztetések gyorsabbak, egyszerűbbek A Satellite tapasztalatlanságát a Master rutinjával tudja ellensúlyozni Szakmai támogatás a Master gyártól

22 Alacsony létszámú szellemi állomány – helyettesítések, túlterheltség Újdonság nehézségei Tapasztalatlan, új dolgozók – folyamatos képzés szükséges Túl gyors a termelés felfutás – a képzett kollégák aránya gyorsan csökken a teljes létszámon belül (minőség, képzés, hatékonyság) Létszám fluktuáció – visszaveti a gyakorlottságot Folyamatok betartatása még sok energiát kíván

23 A Satellite gyár növekedésének következényei:  a szervezet újragondolása -egyes szervezeti egységek megerősödnek (supporting funkció szétválása: HR+Kontrolling) -korábban nem létező szervezetek megjelennek a Satellite gyárban (PBA) -a felmerülő igények ellátására újabb szellemi létszámot kell bevonni (pl. pénztár működtetése)  folyamatok áttekintése -a működést jobban kiszolgáló szervezet kialakítása -az egyes területek létszámának felülvizsgálata  M/S munkamegosztás

24 Köszönöm a figyelmet