„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” Egy borászati cég controlling-rendszere Kitekintés és Cégbemutatkozó A controlling-rendszer felépítése Költség- és Eredményszámítás Értékesítés- és Marketing-controlling Vezetői információellátás Továbbfejlesztési lehetőségek Tartalom Előadó: Véry Zoltán

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” EU csatlakozás FOOD SAFETY - from the Farm to the Fork ! Félnek a korrupciótól. Az infrastruktúrát gyengének tartják. Miképp vélekedik több EU vállalati vezető? Tartanak a bürokrácia okozta költségnövekedéstől. Tartanak a vállalati belső-képzési költségnövekedéstől. Tartanak a politikai instabilitástól. Jónak tartják a szellemi-felkészültséget és képességeket!

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” Bortermelők a magyar élelmiszergazdaságban Forrás: Dr Biacs Péter

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” Vidék - Táj - Szőlő – Bor – Étel – Szállás - Rendezvény Értéklánc-orientáció

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” Borvidék, Borút, Borpince Villány – Siklós borvidék

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” SZŐLŐ MUST ÚjBOR Érett BOR PALACKOZOTT BOR PALACKOZOTT BOR Átalakítási folyamat és ciklusidő szept 6 hét hl kapacitás okt novdec jan febr márc áprmájjúnjúlaugnovdec Savak Cukor Savak Új komponensek: - etilalkohol - glicerin - széndioxid Cukor MustBor

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” Szőlő- fogadó Présház Borkezelő Érlelő-terek (Pincék) - Ászokhordós - Barrique hordós - Palackérlelő Palackozó Tároló Vill.energiaellátás, gázellátás, vízellátás, csatornázás, árok- és úthálózat, anyagmozgatás, stb Hőközpont Tartálypark A technológiai-lánc (belső értéklánc) Szőlőfogadás, betáro- lás: súlymérés (kg), kocsányeltávolítás, stb Őrlés, sajtolás Erjesztés (650 hl, 6nap) Szűrés, szeparálás Tárolás, Érlelés / Aromásítás, Fejtés, Laborálás, Ízlelés Fixálás, Palackozás Tárolás, Csomagolás Hőellátás Melegítés, tárolás Előkészítő Hordópark

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” A termék összetevői A dugó: - parafa - nem parafa A lé: - szín: fehér, vörös - fajta és íz - palackbuké - évjárat A címke: - márkavédjegy - információk - image A palack: - forma, szín - kellékek

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” Termelés Reklám Ügynökök Körzeti értékesítési menedzserek Zóna termékmenedzserek Területi termékmenedzserek Palackozás és Szállítás Vevőszolgálat és Key Acc M. Kereskedelem - Marketing Pénzügy, Számvitel A vállalat vezetője Szervezeti felépítés Ügynökök Körzeti értékesítési menedzserek Zóna termékmenedzserek Területi termékmenedzserek Ügynökök Körzeti értékesítési menedzserek Zóna termékmenedzserek Területi menedzserek Országos termékmenedzserek Assziszt. 2 Assziszt. 1 Területi vezető – Nyugat Mo.Területi vezető –Kelet Mo.Területi vezető – Budapest Körzeti ért.i menedzserek Területi menedzserekMárkaképviseleti bolt, iroda Zóna termékmenedzserek Ügynökök

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” Marketing - Értékesítés - Vevőszolgálat Palacktároló SzőlészetBorászatVendéglátás A vállalkozás üzleti felépítése Borüzem Pince Motel Palackozó

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” Szolgált. Borászat Szőlészet VEVŐ C C C Termék, Szolgáltatás Termék, Szolgáltatás információk Vevői igények, reklamációk Kontroll visszacsatolás É M V C Mgmt A Bor Kft. irányítási- rendszere [séma] alapanyag vendég Copyright© veryz D

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” A rendszerszintű irányítás kialakítása Befektetés-kontroll Eredmény-kontroll Finanszírozás-kontroll Pénzügyi kontroll Copyright© veryz

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” A funkcionális-irányítás kialakítása Fejlesztés controlling Szolgáltatás controlling Értékesítés és Marketing controlling Beszerzés controlling Szőlészet controlling Borászat controlling Copyright© veryz

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” Költséghely-számítás

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” Termék kalk P F Költség- és vezetői eredményszámítási séma Számlázás Bevételek Neutrális bevételek Számlázás Bevételek Neutrális bevételek Költség nemek Közvetlen- költségek Általános költségek Kalkulált költségek Neutrális Ktg Költség nemek Közvetlen- költségek Általános költségek Kalkulált költségek Neutrális Ktg Árbevétel Engedmények Nettó árbevétel - Változó költségek Fedezet-1 - Előállítási fix költs. Fedezet-2 - Irányítási fix költs. Fedezet-3 - Infrastruktúra költs. Vezetői eredmény Egyeztető-Híd Számviteli ERKI eredménye Árbevétel Engedmények Nettó árbevétel - Változó költségek Fedezet-1 - Előállítási fix költs. Fedezet-2 - Irányítási fix költs. Fedezet-3 - Infrastruktúra költs. Vezetői eredmény Egyeztető-Híd Számviteli ERKI eredménye Szőlészet Költséghely Szőlészet Költséghely Borászat KH Tároló KH Tároló KH Projekt költség pl: InfoRendszer bevezetés Projekt költség pl: InfoRendszer bevezetés Üzleti Infrastruktúra Üzleti Infrastruktúra Irányítás költséghely Irányítás költséghely Belső Kiszol- gáló KH Belső Kiszol- gáló KH P P PP PP F F F F F F F FF P F PP P F F P P F P F Fix költségrészVáltozó költségrész Pince KH Pince KH P F

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” A marketing-controlling jelentések és mutatók - Fedezetszámítás (keretek) - Szegmensekre (vevők, régiók) - Termékekre, rendelésekre - Mutatók - Árbevétel / Reklámköltség - Árbevétel / vevőszolgálati ktg. - Árbevétel / ügynökök száma - Árbevétel / látogatások száma - Rendelésérték / rend. száma - Márkahűség (vevőlojalitás) - Költségkeret-gazdálkodás Eladásösztönzés Engedmények 1 rendelés költsége Reklám Piackutatás Ügynökhálózat - Marketing projektek Fejlesztés (pl: CRM) Idő-controlling Elemzések Volumenváltozás hatása Árváltozás hatása Összetétel változás hatása

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” Értékesítési fedezetszámítás

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” Vevői fedezetszámítás

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” A kapcsolatkezelés két módja VEVŐK Customer Relationship Management Adat- tárház Vevőorientált rendszerben Copyright© veryz VEVŐK Termelésorientált rendszerben Információ-áramlás Ügynökhálózat Értékesítési vezető Jogosultak

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” Ügyfélkapcsolat-menedzsment (MÉV) + IT fejlődés - Eszközök fejlődése - Hálózatosodás - Információmenedzsment IT fejlődés - Eszközök fejlődése - Hálózatosodás - Információmenedzsment Stratégia fejlődés - eMarketing - Balanced Scorecard - Tömeges testre szabás Stratégia fejlődés - eMarketing - Balanced Scorecard - Tömeges testre szabás Szervezeti fejlődés - Integráció - Együttműködés (groupware) - Info- és tudásmegosztás Szervezeti fejlődés - Integráció - Együttműködés (groupware) - Info- és tudásmegosztás Ügyfelek Pre-Sales Kapcsolatkezelés Post-Sales Marketing Érté- kesítés Érté- kesítés Vevő- szolgálat Vevő- szolgálat DW Copyright© veryz Marketing munkatárs Marketing folyamatok Marketing munkatárs Marketing folyamatok Értékesítés munkatárs Értékesítés folyamatok Értékesítés munkatárs Értékesítés folyamatok Vevőszolg.munkatárs Vevőszolg.folyamatok Vevőszolg.munkatárs Vevőszolg.folyamatok DB Integrált folyamatok

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” Vezetői információellátás hierarchikus építkezésű vezetői információs-rendszerben MIS EIS TPS DSS MIS 1 MIS 2 MIS 3 MIS 4 MIS 5 Szőlészet Borászat PénzügySzolgáltatás Marketing, Értékesítés Jelentéskészítési aktivitás Tulajdonosok, Igazgató- tanács Hite- lezők Felsővezetők, Középvezetők, Tervezők, Controllerek Középvezetők, Tervezők, Controllerek Operatív vezetők, Csoportvezetők, Projektvezetők Tervezők Információ-áramlás EIS 1 EIS 2 Ad-hoc jelentések Félkész jelentések Standard jelentések Copyright© veryz

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” Vezetői információellátás adattárház / adatpiac építkezésű vezetői információs-rendszerben Adatraktár alkalmazás - Összevont adatok közp. kezelése - Jogosultság szerinti adatelérés - Többéves adattartalom - Adatszótár alkalmazás - Többdimenziós adatkockák,OLAP - Rugalmas jelentéskészítő eszközök - Adat- és szövegbányász eszközök Adatraktár tartalom - Belső információk - Külső információk Szereplők - Adatraktár-adminisztrátor - Online elemző, „Power User” Adatraktár alkalmazás - Összevont adatok közp. kezelése - Jogosultság szerinti adatelérés - Többéves adattartalom - Adatszótár alkalmazás - Többdimenziós adatkockák,OLAP - Rugalmas jelentéskészítő eszközök - Adat- és szövegbányász eszközök Adatraktár tartalom - Belső információk - Külső információk Szereplők - Adatraktár-adminisztrátor - Online elemző, „Power User”

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” Kapcsolódás a két kör között STRATÉGIA Balanced Scorecard Éves tervezés Működési folyamatok Kétkörös irányítási-rendszer ErőforrásokEredmények Stratégiai irányítási kör Operatív irányítási kör

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” A stratégia lebontása és megvalósításának követése: Hogyan fogjuk a jövőben meg-őrizni tanulási és fejlődési képességünket? Pénzügyi teljesítmény Vevők Fejlesztések Üzleti folyamatok StrcélokMutatók ElvárásokAkciók Hogyan kellene pozícionálnunk a céget a tulajdonosok felé? Milyen szolgáltatá- sokat várnak el tőlünk vevőink? Mely alapvető folyamatok- ban kell hatékonynak lennünk? Strcélok Mutatók ElvárásokAkciók Strcélok Mutatók ElvárásokAkciókStracélok Mutatók ElvárásokAkciók Stratégia Balanced Scorecard Stakeholder Value Stakeholder Value

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” Összefoglalás. EREDMÉNYEK 1.A főkönyvi kivonatból böngésző költséggazdálkodást  felváltotta a „Költség-, teljesítmény- és vezetői-eredmény- számítási rendszer” 2. A számviteli-pénzügyi-üzemgazdasági dominancia  kiteljesedett a „Marketing – Értékesítés – Vevőszolgálati rendszerrel” 3.A ‘control’ / ‘kontroll’ funkció  kiterjedt a funkcionális területekre is. 4. Az eredményirányítás  koherens pénzügyi-rendszerben működik, integráltan a többi dimenzióval. 5. Advanced version: a stratégiavezérelt szervezet irányába: Balanced Scorecard – minden területen

„Testet éleszt és táplál a lakoma, de ami a lelket adja, az a bora” (Vörösmarty M) „A bor a szőlő kiterjesztett leve” Köszönöm figyelmüket ! Magyar Controlling Egyesületwww.mce.hu