Dr. Molnár Andrea – Winkler Sándor MCE Konferencia 2006 A controlling gyakorlata Stratégiai és operatív controlling Az egészségügyben tapasztalatok és kilátások Dr. Molnár Andrea – Winkler Sándor

Jósa András Oktató Kórház forgalmi adatok Tulajdonos: Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Önkormányzat Ágyszám: 2 098 Szakrendelések száma: 269 Fekvőbeteg esetszám: 86 363 HBCS-k száma: 753 Osztályok száma: 51 Éves árbevétel: 10, 4 MilliárdFt.

Jósa András Oktató Kórház forgalmi adatok Járóbeteg esetszám: 1 740 505 Beavatkozások száma: 8 138 390 Szakrendelések száma: 269 Éves árbevétel: 2, 6 MilliárdFt.

Jósa András Oktató Kórház Éves árbevétel: 14,5 MilliárdFt. Ebből OEP bevétel: 14 ,2 MFt. Egyéb működési bevétel: 320 MFt. Beruházási forrás: Önkormányzat Cél és cimzett támogatások Pályázati források Hitel

Az operatív controlling rendszer részterületei Tervezés Elszámolás Ellenőrzés, koordináció

Tervezés folyamata Felső vezetés Operatív éves terv Középvezetés STRATÉGIAI TERV ÖSSZEHASONLÍTÁS TERVALKU ÉVES OPERATÍV TERV

Terv tartalma Bevétel költségviselőnként (osztály) Forgalmi adatok, esetszám, teljesítmény Kapacitáskihasználtság Költséghelyek teljesítménye Költségnemi költségek Fedezet

Tervezés jellege Bázis alapú a változások átvezetésével Változások típusai: Új eljárások Technológia változása Szakmai protokollok változása Finanszírozás változása Jogszabály változások

Belső elszámolási rendszer alapkövetelménye Ok-okozati kapcsolat a folyamat és az információ között Objektív, mérhető, ellenőrizhető jellemzőkön alapul Megbízhatóság a szolgáltatott adatok minőségében Rugalmasság a változásokhoz Költséghatékony, az információ megszerzése nem drágább, mint a felhasználási érték

Belső elszámolási rendszer célja Tükrözze a kórház stratégiai törekvéseit Források költségarányos elosztását tegye lehetővé Értékeléshez, elemzéshez adatbázist biztosít

Fedezet elv minden szinten igaz Árbevétel - Költség = Fedezet

Aktív fekvőbeteg ellátás költségviselő szintjei Kórház aktív fekvőbeteg ellátás Szakmacsoport 1,2,3 Részleg1 Részleg2 Részleg3 HBCS1 HBCS2 HBCS3 HBCS4 Beteg1 Beteg2 Beteg3 Beteg4 Beteg5 Osztály1 Osztály2

Költségviselők száma és típusa Ötfunkciós osztálymodell Betegszint:86 363 HBCS szint:753 Osztály szint (üzleti terület): 51 Szakmacsoportok száma:5 Belgyógyászati I., II., Sebészet Gyermekgyógyászat Szülészet Diagnosztika

Fekvőbeteg ellátás költségösszetétele

BETEGSZÁMLA ÖSSZESEN Gyógyítás - ellátás költségei % 134 000Ft/HBCS Közvetlen gyógyszerköltség 11,55 15 477 Implantátumok 2,21 2 961 Szakmai anyagok 0,76 1 018 Fedezet I. 14,52 114 543 Osztályos orvosi tevékenység 12,23 16 388 Ápolási költségek 33,67 45 118 Bér 16,45 22 043 Szakmai és egyéb anyagok 9,14 12 248 Mosoda, élelmezés, steril 8,08 10 827 Műtétek 11,12 14 901 Diagnosztikai és terápiás szolgáltatások 11,5 15 410 Egyéb diagnosztika 5,54 7 424 Röntgen 3,11 4 167 Laboratóriumi vizsgálatok 2,85 3 819 Segédüzemi szolgáltatás 8,48 11 363 Fedezet II. 77 Központi irányítás költségei Fedezet III.

Részleg1 elszámolása 2005 I.-X.II. Ft Bevétel %-a Árbevételek 202 075 954 100% Költségek   Gyógyszer 55 797 553 27,61% Vér, vérkészítmény 9 089 370 4,50% Fedezet I. 137 189 031 68% Ápolási költségek 136 459 082 67,53% Orvosi költségek 14 185 584 7,02% Diagnosztikai költségek 7 596 820 3,76% Konzílium költségei 2 236 493 1,11% Fedezet II. -23 288 948 -12%

Vezetői Információs rendszer Monitoring Alap adatbázisok Pillanatnyi állapot Tájékoztató jelleg, ad hoc felmérés Dinamikusan változik Azonnali vezetői döntés Controlling Alap adatbázisok Lezárt időszak Tendenciák, terv eltérések , utóelemzés, prognózisok Statikus állapot Stratégiai vezetői döntések

Adatszolgáltatás hibái papír formátumban készülnek túl terjedelmesek csak számszerű adatokat tartalmaznak ellentmondó információkat tartalmaznak nem mutatnak irányt a beavatkozáshoz túl későn érkeznek információk nem használják

Havi kimutatások tartalma Bevételek Költségnemi költségek Aktív fekvőbeteg teljesítmény Case-Mix Átlagos ápolás Hosszú napok Krónikus teljesítmény Járóbeteg teljesítmény Költségviselők fedezete Költséghelyi teljesítmények és fajlagos költségek

Stratégiai célkitűzések I. MIÉRT: Megyei vezető szerep a stabil gazdálkodási eredmény megtartásával MIT: A legszélesebb orvosszakmai paletta HOL: A megyében, határon túl, regionálisan HOGYAN: Minél több betegszámára magas szakmai színvonalú ellátás a gazdaságosság határain belül FELTÉTELEK: Külső elvárások max. teljesítése

Stratégia váltás Időpont: 2006 július 01. Ok: Finanszírozás változása

Fedezeti Pont új TVK-val Bevétel Fix és változó költségek 1 Fix költség Szolg.szám Ft. Fedezeti Pont 1

Gazdasági eredményesség javító lehetőségek Fedezeti Pont 2 Bevétel Fix és változó költségek 1 Fix költség Szolg.szám Ft. Fedezeti Pont 1

Stratégiai célkitűzések II. MIÉRT: Megyei vezető szerep a stabil gazdálkodási eredmény megtartásával MIT: Megyei szintre jellemző orvosszakmai paletta HOL: A megyében, határon túl HOGYAN: Az ellátóterületbe tartozó beteg magas szakmai színvonalú ellátása a gazdaságosság határain belül FELTÉTELEK: Külső elvárások max. teljesítése

Stratégiai és operatív controlling tapasztalatok és kilátások MCE Konferencia 2006 A controlling gyakorlata Stratégiai és operatív controlling Az egészségügyben tapasztalatok és kilátások Winkler Sándor

HORTOR Kft. bemutatása A Hortor Kft. munkatársai 1992-óta építenek ki egészségügyi controlling rendszereket Eddig már több, mint 20 kórházban és egyéb egészségügyi intézményben Lefedve az egészségügy teljes vertikumát a szakrendelőktől, az országos hatáskörű kormányzati szervekig (ÁNTSZ, OVSZ) E-mail: hortor@hortor.hu

Témakörök Az egészségügy struktúrája és finanszírozása Stratégiakészítés Operatív controlling Tapasztalatok

Az egészségügyi rendszer Célja: A lakosság minél tovább, minél jobb életminőségben éljen Eszközei: Megelőzés és gyógyítás

Az egészségügyre fordított pénz A járulékfizetőknek súlyos teher A rendszerben dolgozók többségének nem biztosít tisztességes megélhetést A betegek színvonalas ellátásához nem elég

Mi a magyar egészségügy problémája? A probléma nem igazán az, hogy rövid a takaró, hanem az, hogy keresztben van.

Kitörési lehetőségek 1 Bevételek növelése: járulékok növelése, járulékfizetők körének növelése, járulékalap növelése (GDP növelése), co-payment

Kitörési lehetőségek 2 Kiadások csökkentése Ellátás szűkítése (várólisták) Hatékonyabb működés kevesebb kórház hatékonyabb betegellátás szigorúbb közbeszerzés Esetszám csökkentés (vizitdíj, irányított betegellátás)

Az egészségügy felépítése Egészségügyi kormányzati intézmények (Eü.M., ÁNTSZ, OVSZ, OMSZ) Kormányzat Fekvőbeteg ellátás Országos intézetek Egyetemi klinikák Kormányzat Önkormányzatok Városi kórházak Megyei kórházak Állami kórházak Kormányzat Kormányzat Járóbeteg ellátás - Rendelőintézetek Önkormányzatok Alapellátás – háziorvosok, fogorvosok

A tulajdonos Ellátási kötelezettség Az esetleges működési veszteség fedezése Beruházások, felújítások

Az egészségügy finanszírozása 1 Több mint 10 éve már teljesítmény-finanszírozás Finanszírozó az OEP (zárt kasszákból) fixdíjak (gondozás, védőnők, iskolaeü. stb.) fogászati pontszám járó pontszám fekvő HBCS súlyszámok krónikus napidíj

Az egészségügy finanszírozása 2 Előnye: hatékonyabb gazdálkodásra kényszeríti az intézményeket Hibái: nincs piaci árszabályozás, nem ráfordításarányos, önkényes súlyszámok, pontszámok bevételnövelésre ösztönöz (ami legegyszerűbben kreatív kódolással érhető el) Jelenleg visszalépés a TVK

Stratégiai tervezés Hogyan lehet egy ilyen speciális piacon stratégiát készíteni ?

A stratégia kialakításának lépései

Jövőkép Hogyan változik a környezet? Betegstatisztikák, előrejelzések A finanszírozási környezet Technológiai változások

A VERSENYKÉPESSÉG MEGÍTÉSLÉSÉNEK TÉNYEZŐI (sikertényezők) részesedés az ellátási területből súlyszámtermelő képesség esetszám átlagos ápolási nap technikai színvonal szakmai színvonal ápolás minősége gazdaságosság területi elhelyezkedés országos szintű specialitás infrastruktúra elérhetősége PR (hogy adom el) elvárásoknak megfelelés /betegelégedettség személyre szóló törődés Mennyire vagyok verseny- képes?

PIAC MEGÍTÉSLÉSÉNEK TÉNYEZŐI ellátási terület nagysága ellátás iránti igény ellátásra kerülő betegek állapota finanszírozáspolitikai játéktér ellátási színvonal iránti igény „versenyintenzitás” diagnosztika igény függőség a nem szakmai környezettől (önkormányzat, OEP…) függőség a szakmai környezettől (háziorvosok, ÁNTSZ…) foglalkozási térkép Mennyire attraktív a piac?

Lehetséges stratégia a megváltozott fin. környezetben 2006. július 1. után: Bevételnövelés csak ott, ahol ez minimális ráfordítástöbblettel elérhető, vannak szabad kapacitások (bízva a jövőbeni kedvezőbb finanszírozásban) A portfolió átrendezése, a nyereségesebben végezhető tevékenységek súlyának növelése

STRATÉGIAI- ÉS OPERATÍV HORIZONT MEGFELELŐ DOLGOKAT MŰVELNI IGEN VEGETÁLÁS FELVIRÁGZÁS NEM GYORS HALÁL LASSÚ HALÁL NEM IGEN OPERATÍV A DOLGOKAT MEGFELELŐ MÓDON MŰVELNI JÓT - HATÉKONYAN!

Operatív controlling a magyar egészségügyben Mi mindent neveznek annak? Mire kell, hogy választ adjon a vezetői információs rendszer? mi mennyi miért annyi hol kell beavatkozni

Operatív controlling a magyar egészségügyben 1993 Zalaegerszeg, Megyei Kórház Plaut féle controlling elvek, a rugalmas tervköltségszámítás megvalósítása a kórházban költséghelyek (teljesítés nem csak költségfelosztás, hanem fajl. ktg. mint információ) Költségviselők: osztályszintű eredményszámítás HBCS szintű eredményszámítás

HORTOR

FEKVŐBETEG OSZTÁLYOK TEVÉKENYSÉGÉNEK ÉS TELJESÍTMÉNY-LEADÁSÁNAK ELVI VÁZLATA ORVOSI TEVÉKENYSÉG SAJÁT FEKVŐBETEG- ELLÁTÁS ÁPOLÁS MŰTÉT SAJÁT JÁRÓBETEG- ELLÁTÁS AMB. 1 AMB. 2 MÁS OSZTÁLY FEKVŐ- BETEGEI MÁS OSZTÁLY FEKVŐ- BETEGEI MÁS OSZTÁLY FEKVŐ- BETEGEI HORTOR

EREDMÉNYSZÁMÍTÁS KÖLTSÉGEK EGYEDI KÖLTSÉGEK KTH PROP. KÖLTSÉGEK • GYÓGYSZEREK • ANYAG (KÖZVETETT) Teljesítmény- • SZAKMAI ANYAGOK • MUNKABÉR / JÖVEDELEM függő • ENERGIA • KALKULATIV AMORTIZÁCIÓ TELJESÍTÉS X x FAJL. PROP.KTG. Árbevétel Finanszírozás KÖLTSÉGVISELŐ KÖLTSÉGHELY (HBCS, beavatkozás) FEDEZET FEL NEM OSZTOTT KÖLTSÉGEK KÓRHÁZ MŰKÖDÉSI EREDMÉNYE

Egy betegségcsoport ráfordításainak számbavétele Protokoll I Orvosi tevékenység és ápolás Protokoll II Konzíliumok diagnosztikák terápiák konzíliáris tevékeny- ség Protokoll III Egyedi ráfordítások gyógyszer egyszerhasználatos anyagok kötszerek, varróanyagok vér, vérkészítmény infúzió Protokoll IV Műtéti tevékenység orvosi óra ápolási nap megnevezés (azonosítás) gyakoriság darab palack csomag stb. ezek gyakorisága beavatkozás típusa(i) orvosi óra

Betegszámla Gyógyszer, kötszer, eü. szakmai anyag: Betegszintű figyelés, vagy protokoll Orvosi ktg.: protokoll szerinti óraszám*tény fajlagos Műtéti ktg.: óraszám (nyilvántartásból)*tény fajlagos Ápolási ktg.: áp. nap (OEP jelentésből)*tény fajlagos Diagnosztika, konz.: pontszám (OEP jelentésből)*tény fajlagosok HORTOR

A szakorvosi rendelők controlling modellje KÖLTSÉGHELYEK KÖLTSÉGVISELŐK Az orvosok bére ill. számlája Szakrendelések: asszisztensek bére rezsi felhasznált anyag Orvosi költségviselő Bevételek pecsétszámonként felosztás orvos óra alapján Háttérszolgáltatók Eredményszámítás orvosszinten

Nem csak vezetői információs rendszer Elemzések, adatok elkészülnek (a vezetői információ rendelkezésre áll) Használni is kellene: döntéselőkészítés, vezetés, irányítás (célkitűzés-számonkérés) automatikus működés (érdekeltségi rendszer)

Akadályozó tényezők Felelősséglepasszolás felsővezetői szintről (pl. informatikának) Csak szóbeli támogatás Lényeges véleménykülönbség érvényesülése a felsővezetésen belül (pl. gazd. ig. ködösít, károg) A főorvosi kar meggyőzésének mellőzése „Az orvos gyógyítson, a gazdaságiak foglalkozzanak a gazdasági dolgokkal” elv elfogadása „A controlling megvalósítása = egy szoftver megvásárlása” téveszme elfogadása Önkormányzati biztos megjelenése

Nehézségek A vezetők bizonytalansága A feudális viszonyok A gazdaságon kívüli érdekviszonyok Szemléletváltás (költségvetés helyett tevékenységalapú költségszámítás) Az adatok megbízhatósága Finanszírozás időbeli csúszása

Esélyek Felsővezetői döntés: változást akarunk Saját erőből Az adott körülmények között Kifelé mutogatás nélkül Korszerű vezetési eszközök alkalmazásával Az intézmény sikerre van ítélve