Melyik feladatra melyik eszközt? Kontrolling eszközök összehasonlítása Csernus Attila Vörös-Nagy Ágnes

Tartalom Bevezetés Feladatok és alkalmazási területek Eszközök áttekintése Összehasonlítás alkalmazási területenként Szempontok, eszközöktől elvárt funkciók Eszközök összehasonlítása -+

Alkalmazási területek CPM (Corporate Performance Management) Alkalmazás típusFőbb funkciók Budgeting, planning and forecasting (BP&F) Tervezés és előrejelzés támogatása, tervverziók, what-if elemzések, workflow, top-down és bottom-up tervezés Profitability modeling and optimization (PM&O) Költségek és bevételek allokálása, activity-based costing, profitabilitás modellezése, elemzése Strategy managementStratégiai tervezés, scorecardok, dashboard Financial consolidation and close Pénzügyi konszolidáció különböző számviteli sztenderdek alapján, csoporton belüli tranzakciók kezelése Financial and management reporting and disclosure Kötött szerkezetű pénzügyi jelentések különböző sztenderdek szerint

Kontrolling feladatok Tervezés Jövedelmezőség -elemzés (költségallokáció) Stratégiai menedzsment Konszolidáció és zárás Pénzügyi jelentések P&L, BS, CF terv Tervköltség allokáció Célszámok alábontása Tervteljesülés dashboardon Tervek konszolidálása Konszolidált jelentések Stratégia monitorizása csoport szinten Tervezési modell driverei Driver alapú előrejelzések Business case-ek beépítése az üzleti tervbe Középtávú tervezés Termék-, szegmens-, ügyféljövedelmezőség

CPM eszközök IBM (Cognos)Oracle (Hyperion)SAPSAS Tervezés Jövedel- mezőség és költség- allokáció Konszolidáció és zárás Pénzügyi jelentések Stratégiai menedzsment Cognos Controller Cognos Financial Statement Reporting Cognos TM1 Cognos Planning Hyperion Planning Hyperion Profitability and Cost Management Hyperion Financial Management SAP Profitability and Cost Management SAP Financial Consolidation SAP Business Planning and Consolidation SAP Disclosure Management SAP Strategy Management Hyperion Financial Close Management Hyperion Disclosure Management Hyperion Strategic Finance SAS Financial Management SAS Activity- Based Management SAS Strategy Management BI eszközök

Tervezés IBM Cognos TM1 IBM Cognos Planning Oracle Hyperion Planning SAP Business Planning and Consolidation

Tervezőeszközöktől elvárt funkciók Konfiguráció összetettsége Telepítés bonyolultsága, időigénye Mentések Szállítás Hardverigény (szerver, kliens) Jogosultságkezelés Audit funkció Performancia Automatizálási lehetőségek (adatbetöltések) Integráció más eszközökkel IT Modellezés korlátai Dimenziók (hierarchiák,karbantartás, méretkorlátok) Tényadatok betöltése (automatizált vagy ad- hoc) Modellek közötti kapcsolatok Üzleti logikák, kalkulációk Paraméterezhetőség Workflow Modellezés Felhasználói felületek (testreszabhatóság, rugalmasság) Kalkulációk futtatása Adatbevitelt támogató funkciók Feladatlista Tervezés Melyik feladatot ki végzi? Milyen funkciókra van szükség?

Tervezőeszközök összehasonlítása IT Modellezés Tervezés IGEN NEM IGEN NEM IGEN NEM jó performancia (mindent RAM-ban tárol) gyors telepítés, szállítás gyors telepítés performancia hangolható egyéb SAP eszközökkel való kapcsolat SAP kompetencia könnyen „törölhetünk” performancia biztosítása komoly IT feladat könnyen „törölhetünk” szállítás nehézkesebb összetett konfiguráció gyors modellépítés egyszerű karbantartás gyors modellépítés leginkább „kontrollerbarát” beépített függvények jó paraméterezhetőség számos beépített függvény, parancs workflow adatbetöltés SAP- ból paraméterezés nem beépített funkció kevés beépített függvény workflow gyenge méretkorlátok workflow gyenge paraméterezés nem beépített lassabb és bonyolultabb a modellépítés bonyolultabb modelleket kevésbé támogat nem a megszokott SAP-logikát követi számos adatbevitelt támogató funkció felületek formázása jó számos adatbevitelt támogató funkció verziómásolás felületek formázása jó feladatlista feladatlista nincs bőség zavara a felület típusoknál kevesebb formázási lehetőség tervezésnél kötöttebb formázási lehetőségek lefúrás nincs

Tervezőöszközök összefoglalás Ha egy általános modellező eszköz kell több célra Ha nem szeretnénk nagy beruházást az IT infrastruktúrába Ha a kontrolling modellez és fontos a rugalmasság Ha fontos a gyors implementáció Ha a modellező „kreatív” Ha „bízunk” a felhasználóban Ha egy általános modellező eszköz kell több célra Ha a kontrolling modellez és egyben a tervező is ő Ha fontos a gyors, látványos eredmény Ha a modellnek kevés és kis elemszámú dimenziója van Ha a modell „darabolható” Ha egy robosztusabb megoldást szeretnénk Ha komplex üzleti logikákat szeretnénk a legegyszerűbben modellezni Ha kellenek beépített tervezési funkciók Ha elfogadjuk, hogy „sokat” kell várni az első eredményekre Ha fontos a biztonság, hogy a modell ne essen szét Ha egy robosztusabb megoldást szeretnénk és fontos, hogy SAP legyen Ha SAP Business Explorert is használunk Ha a modellünk nem túl komplex Ha kellenek beépített tervezési funkciók Ha formázható felületeket szeretnénk, de a lefúrás nem feltétel

Jövedelmezőségelemzés és költségallokáció Oracle Hyperion Profitability and Cost Management SAS Activity-Based Management

Jövedelmezőség és költségallokáció 4) Elemzés és riportok 1) Adatok előkészítése 2) Modell definiálása 3) Számítás és validáció Tényadatok előkészítése (pl. felösszegzés, kizárás, összevonás) Driverek és paraméterek kiszámítása Költségleosztás dimenziói Költségokozók (driverek) kiválasztása Leosztási szabályok, lépések definiálása Kalkulációk indítása Leosztás ellenőrzése Fel nem osztott költségek riportolása Fedezet- számítás (pl. termék, vevő) KPI-ok számítása What-if elemzések Különböző modellek össze- hasonlítása A PM&O eszközöktől elvárt funkciók Összehasonlítás Céleszközök között apró funkcionális különbségek SAS Activity-Based Management Oracle Hyperion Profitability and Cost Management

PM&O eszközök összefoglalás Ha egy jó céleszközt szeretnénk Ha más Oracle terméket (CPM, BI) is használunk már vagy tervezünk használni Ha egy jó céleszközt szeretnénk Ha más SAS terméket használunk már vagy tervezünk használni