Controlling a gyakorlatban

Az előadások a következő témára: "Controlling a gyakorlatban"— Előadás másolata:

1 Controlling a gyakorlatban
Magyar Controlling Egyesület Controlling a gyakorlatban Controlling a Pannunion Kft. gyakorlatában Prenner Lívia

2 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában
Magyar Controlling Egyesület

3 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában
A tevékenységi kör ismertetése PVC, PS, és PP alapanyagokból fóliagyártás, csőhéjszigetelő fóliák, Hőformázott merevfalú csomagolóeszközök előállítása, A színnyomott termékek, Komplex irányítási rendszer (ISO9001/2000 minőségbiztosítási, ISO 14001/1996 környezetirányítási, HACCP élelmiszerhigiéniai rendszer), Fólia és formázott termékeinket sikerrel értékesítjük Európa piacain. A belföldi piacon formázott termékeink részesedése 40%. Éves árbevételünk 6-6,5 milliárd Ft. Multinacionális partnereink: Unilever, Nestlé, Danone, GE, Meggle. Magyar Controlling Egyesület

4 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában
A társaság stratégiai célja, hogy Kelet- Közép Európa meghatározó termelőegysége legyen a formázott és színnyomott merevfalú élelmiszeripari csomagolóeszközök előállítása terén. Törekvésünk, hogy partnereink kiváló minőségű termékeit a társaság által gyártott termékekkel még sikeresebbé tegyük. Partnereink Maximális vevői elégedettség, közös fejlesztési munka „Partnereink sikerei, a mi sikereink is”, Gyors reakció a gazdasági környezet kihívásaira, Magas minőségű, környezetbarát termékek előállítása, Folyamatosan növekvő termelékenység, Hatékonyabb költséggazdálkodás, Vállalati eredmény folyamatos javítása, Jó munkakörülmények, kellemes munkahelyi légkör Magyar Controlling Egyesület

5 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában
Magyar Controlling Egyesület

6 Az egységekhez rendelt gazdasági folyamatok
Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Az egységekhez rendelt gazdasági folyamatok Értékesítés Vevői megrendelések kezelése, kereskedelmi megállapodások, vevői igényre történő fejlesztések, termelésprogramozás, kiszállítások diszponálása, éves, havi értékesítési terv készítése Termelés Termelés feltételeinek biztosítása, karbantartások tervezése, termelés adatainak rögzítése, anyagelszámolás készítése Logisztika A programhoz szükséges anyagok mennyiségben és időben történő biztosítása, fuvarszervezés, vámoltatás, raktári bizonylatolás Gazdasági egység Előkalkulációk, utókalkuláció készítése, pénzügyi feladatok, számlázás, könyvelés, beszámoló készítés, controlling jelentés, vezetői anyag összeállítása, informatikai háttér biztosítása Magyar Controlling Egyesület

7 Hitel Cenzúra Bizottság
Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Az egységekhez rendelt gazdasági folyamatok Külön csoport létrehozása: Kintlévőségek kezelése Költséggazdálkodás Cikkszám rögzítése Új szoftver fejlesztés, vásárlás Hitel Cenzúra Bizottság Keretgazda rendszer Cikkszám team Bevezető team Magyar Controlling Egyesület

8 Szervezeti egységek mutatószámai
Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Szervezeti egységek mutatószámai A teljesítmény mérése és értékelése  Eredményesség és hatékonyság nemcsak a társaság egészére, hanem az egységekhez, folyamatokhoz, egyénekhez kapcsol-ódóan. Magyar Controlling Egyesület

9  Szervezeti egységek mutatószámai
Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Szervezeti egységek mutatószámai Értékesítés: árbevétel, fedezet, fedezeti hányad, kapacitás-leterheltség, szerszámcserék száma, sorozatnagyságok … Termelő üzem: anyagfajlagos, selejtszázalék, szekunder anyag keletkezés és visszadolgozás, túlóra felhasználás, minőségi analízis … Logisztika: beszerzési árak, készletvolumenek …  A minőségi és számszerű mutatókra egyaránt célértékek kerülnek meghatározásra az éves tervben, illetve az egységek egyéni célkitűzéseiben, prémiumkiírásokban, akciótervekben. Magyar Controlling Egyesület

10 A tulajdonos felé történő adatszolgáltatások rendszere
Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában A tulajdonos felé történő adatszolgáltatások rendszere A Pannonplast Rt. Controlling kézikönyve összefoglalja, illetve szabályozza a tagvállalatok tervezési, adat-szolgáltatási, elemzési feladatait. A kézikönyv tartalmazza a táblázatok és szöveges fejezetek formai, tartalmi követelményeit. Három éves görgetett terv Vezetői beszámoló (Havi gyorsjelentés, Negyedéves kiegészítő adatok) Konszolidáció (Negyedéves, tőzsdei „Gyorsjelentés”) Tagvállalatok értekezletei (őszi, tavaszi, nyári) „Gazdasági beszámoló és „Éves üzleti jelentés” Értékelési alapelvek, elszámolási szabályok Magyar Controlling Egyesület

11 A tulajdonos felé történő adatszolgáltatások rendszere
Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában A tulajdonos felé történő adatszolgáltatások rendszere Havi gyorsjelentés Szöveges elemzés  piaci helyzet, rendelésállomány alakulása, értékesítési árak alakulása, árbevétel, fedezet, költségek, eredmény, készlet, kintlévőség, hitelállomány, beruházások, fejlesztések alakulása, szervezeti változások. Gazdasági mutatók alakulása  előző év, terv, tény adatok, eredmény-levezetés, mérlegadatok, bérmunka, bérelt munkaerő költsége, beruházások, árfolyam-különbözetek. Mérleg, Cash-flow, Fel nem osztott költségek, Közvetlen költségek, Termelés termékenkénti fedezete Magyar Controlling Egyesület

12 A társaság belső controlling rendszerének felépítése
Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában A társaság belső controlling rendszerének felépítése Tulajdonos felé történő adatszolgáltatások rendszere A számviteli törvény, adójogszabályok alapján be-számoló, bevallások, statisztikai jelentések Értekezletek és ezek emlékeztetői Havi vezetői értekezlet Szervezeti egységek havi munkaértekezlete Havi eredményeket értékelő megbeszélés Havi programértekezlet (+hóközi) Heti fejlesztési értekezlet Reklamációs értekezlet Hitel cenzúra bizottság havi megbeszélés Vezetői információs anyag Magyar Controlling Egyesület

13 A társaság belső controlling rendszerének felépítése
Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában A társaság belső controlling rendszerének felépítése Vezetői információs anyag Hatékonysági adatok Eredménykimutatás Értékesítési adatok, fedezet Termelési adatok, termelés elemzése Önköltség Egyéb költségek alakulása Kiemelt alapanyagok Készletszintek Javítási, karbantartási költségek Munkaügyi adatok Minőségbiztosítási és reklamációs adatok Beruházások, fejlesztések Magyar Controlling Egyesület

14 A társaság belső controlling rendszerének felépítése
Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában A társaság belső controlling rendszerének felépítése Magyar Controlling Egyesület

15 A társaság belső controlling rendszerének felépítése
Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában A társaság belső controlling rendszerének felépítése Magyar Controlling Egyesület

16 A társaság belső controlling rendszerének felépítése
Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában A társaság belső controlling rendszerének felépítése Magyar Controlling Egyesület

17 Integrált Vállalatirányítási Rendszer
Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Informatikai háttér Integrált Vállalatirányítási Rendszer INFOSYS®v2 (Megatrend) Törzsadatok Termelés Főkönyv Készlet Utókalkuláció Pénzügy Áruforgalom Humán erőforrás Tárgyi eszköz Magyar Controlling Egyesület

18 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában
Az adatok keletkezése az adatszolgáltatás folyamata A beszerzés megrendeléseire, illetve az értékesítők diszpozícióira hivatkozva. Műszakos adatgyűjtő lap Műszakonként a termelés, anyagfelhasználás, gépórák. Az adatok rögzítése cikkenként, az adott cikk munkaszámára. Hó végén a leltár alapján a havi elszámolás ellenőrzése az üzemvezetők feladata. Belső mozgások Anyag bevét Szállítólevél Számlázás Készletfeladás a főkönyvbe Magyar Controlling Egyesület

19 Az adatok keletkezése az adatszolgáltatás folyamata
Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Az adatok keletkezése az adatszolgáltatás folyamata Külső számlák, a költséggazda igazolásával Készletfeladás Bank, Pénztár Főkönyv, Kalkuláció Vezetői információs anyag Havi eredményeket értékelő megbeszélés Intézkedések, akciók Magyar Controlling Egyesület

20 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában
„A controller , mint belső tanácsadó, navigátor: Gondoskodik a stratégia, az eredmény, a pénzügyek és a folyamatok átláthatóságáról, Az egész vállalatot átfogóan megszervezi a jövőorientált beszámolórendszert, Moderálja és alakítja a célok kitűzésének, a tervezésnek, az irányításnak a vezetői folyamatait, Biztosítja az adat-, és információellátást.” A controlling rendszerekre is igaz a folyamatos megújulás igénye. „A mai gazdasági élet már nem a tradíciókról, hanem a folyamatos változásról szól. A siker érdekében a kulcs a fejlődés előmozdítása és nem az alkalmazkodás.” Magyar Controlling Egyesület