Magyar Adótanácsadók és Könyvelők Szövetsége 1 Az elektronikus számlázás problémái külső könyvelőt alkalmazó vállalkozásoknál, figyelemmel.

Az előadások a következő témára: "Magyar Adótanácsadók és Könyvelők Szövetsége 1 Az elektronikus számlázás problémái külső könyvelőt alkalmazó vállalkozásoknál, figyelemmel."— Előadás másolata:

1 2011. 03. 03.Magyar Adótanácsadók és Könyvelők Szövetsége 1 Az elektronikus számlázás problémái külső könyvelőt alkalmazó vállalkozásoknál, figyelemmel a HÉA irányelv 2010-es módosítására is Zara László

2 2011. 03. 03.Magyar Adótanácsadók és Könyvelők Szövetsége 2 Számla érkezés  E-számla: Áfa tv szerint (csak PKI-ra):  Fokozott biztonságú elektronikus aláírás  időbélyegző Nem a könyvelőirodához érkezik A cég nem kérdezi a könyvelőt a fogadás előtt

3 2011. 03. 03.Magyar Adótanácsadók és Könyvelők Szövetsége 3 Számla érkezés  A cég elküldi e-mailben a könyvelőnek minden e-számla másolata eredeti

4 2011. 03. 03.Magyar Adótanácsadók és Könyvelők Szövetsége 4 Számla érkezés utáni problémák a könyvelőnél  Szvtv szerint Az e-számlát is kontírozni kell A kontírozást  fokozott biztonsági aláírással,  időbélyegzővel ellátva csatolni kell a e-számlához

5 2011. 03. 03.Magyar Adótanácsadók és Könyvelők Szövetsége 5 Számla érkezés utáni problémák a könyvelőnél  A számla kibocsátó nem biztosítja általában, hogy a kontírt csatolni lehessen a számlájához nem gondol arra, hogy elektronikus aláírás kell a könyvelőnél nem törődik azzal, hogy a könyvelő szoftverei alkalmas-e ezek könyvelésre

6 2011. 03. 03.Magyar Adótanácsadók és Könyvelők Szövetsége 6 Problémák a könyvelőnél  Kontírozáshoz fájlt meg kell nyitni, hogy lássa mit kell tennie, mert csak a „papírformátumban” látható annak tartalma  Kontírozást csatolnia kell a számlához  El kell mentenie, mert elektronikus formában kell megőrizni

7 2011. 03. 03.Magyar Adótanácsadók és Könyvelők Szövetsége 7 Problémák a könyvelőnél  Könyveléshez láthatóvá kell tenni képernyőn  a számlaképet, és ezzel együtt  a könyvelési ablakot is Erre a könyvelő szoftverek 99 %-a nem alkalmas !

8 2011. 03. 03.Magyar Adótanácsadók és Könyvelők Szövetsége 8 Problémák a könyvelőnél  Könyveléshez láthatóvá kell tenni ( ha az előbbi nem megoldott) Papírra nyomtatva a  számlát, és az  ahhoz csatolt kontírozást

9 2011. 03. 03.Magyar Adótanácsadók és Könyvelők Szövetsége 9 Problémák a könyvelőnél  Egyeztetés-ellenőrzés problémái: Vegyes (papír, elektronikus) megjelenés Nincs az e-számlán egyéb könyvelési visszakeresési azonosító Adóhatóság részére biztosítandó fájlok formátuma [46/2007. (XII. 29)PM. r.] Vizuális megjelenítés a szvtv szerint

10 2011. 03. 03.Magyar Adótanácsadók és Könyvelők Szövetsége 10 Mi változik a módosított HÉA szerint? (Tanács 2010. július 13-i 2010/45/EU irányelve)  Új meghatározások: „tartalom sértetlensége” :azt jelenti, hogy az irányelv által előírtakat nem változtatták meg „eredet hitelessége”:a termékértékesítő vagy szolgáltatásnyújtó, illetve a számlakibocsátó azonosságának biztosítást jelenti

11 2011. 03. 03.Magyar Adótanácsadók és Könyvelők Szövetsége 11 Mi változik a módosított HÉA szerint? (Tanács 2010. július 13-i 2010/45/EU irányelve)  Az e-számlá kibocsátásnál könnyítés, mert  ezeket bármely olyan üzleti ellenőrzési eljárás lehet biztosítani, amely a számla és az értékesítés között megbízható ellenőrzési nyomvonalat létesít  nem lesz kötelező az elektronikus aláírás

12 2011. 03. 03.Magyar Adótanácsadók és Könyvelők Szövetsége 12 Mi változik a módosított HÉA szerint?  Még nagyobb problémák a könyvelőnél, mert tudnia kell a jelenlegi, és az új szabályokat is (ami „ezer” féle lehet) DE:  csak akkor lehet kibocsátani, ha a befogadó hozzájárul (eddig ez csak az EDI-nél volt kimondva)

13 2011. 03. 03.Magyar Adótanácsadók és Könyvelők Szövetsége 13 Mi nem változik a módosított HÉA szerint?  Nem lesz e-számla szabványosítás, így nem valósítható meg széles körben az automatikus könyvelés

14 2011. 03. 03.Magyar Adótanácsadók és Könyvelők Szövetsége 14 Köszönöm a figyelmet !