Kontrolling Ferrero vs. Budakalász Különböző vagy hasonló? Csapattagok: Bertha Gábor Fekete Sándor Harcsa Veronika
A Ferrero számokban Magyarország Régiós központ 14 milliárd HUF Kontrolling Értékesítés Stratégiai és pénzügyi tervezés Márkák Pralinék Kenhető Cukorka Kinder család Hűtött (pl. Pingui)
Az értékesítés kontrollingja Éves terv termékenként és vevőnként Lebontva 3 sessio-ra, az tovább bontva havi tervekre, ezen belül pedig négy hetes gördülő tervezés Logisztika Termékek behozatala 2 hétre előre még lehet módosítani Beavatkozás Bolti aktivitás, kóstoltatás, reklámok Kedvezmények, visszavásárlási garancia
Pénzügyi kontrolling Vevők elemzése SWOT analízis P&L analízis Költségek kontrollingja Marketing Vevői kedvezmények Beszámolók (Mérleg, Eredménykimutatás) Magyar Nemzetközi Luxemburgi
Budakalász Önkormányzati hatáskör fős lakosság Hivatal: 50 fő Korlátozott bevételek Közhasznú társaságok, kábeltévé SZJA 10%, fejkvóták Elvileg az állam finanszírozza a működést Törvényileg megszabott keretek Iskolák, óvodák, hivatalok fenntartása Beruházások: útépítés, sportcsarnok, zeneiskola
Budakalász - Kontrolling Pénzügyi tervezés Éves tervek Szervezeti kontrolling Költségvetés Várható bevételek és kiadások összevetése Költségkeretek kiigazítása Negyedéves és éves beszámolók Szervezetek - példa Jelenleg 2 iskola – össze kéne vonni Kevés diák, nem gazdaságos, extra költség Szociális szempontok: nehéz jól dönteni
Különböző vagy hasonló? Hasonló Pénzügyek – bevételek és kiadások Kiadások ellenőrzése több területen is Különbségek Ferrero profitorientált, cél a minél több haszon Ennek érdekében bármely eszköz használható Erős tárgyalási pozíció Budakalász Fix méret Nincs konkurencia Cél a minél jobb életszínvonal, a szolgáltatások javítása
Javaslatok Kontrolling Nincsenek legjobb módszerek Éppen ezért izgalmas Budakalász Piaci elemek lassú érvényesítése, a célok folyamatos hangsúlyozása mellett Ferrero Piac stabilizálódik, lassul a bővülés Ezért kifinomultabb költséggazdálkodást lehet megvalósítani Kontrolling szerepe nő
Köszönöm a figyelmet Kérdések?