Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata CONTROLLING RENDSZER A PANNONTEJ ZRT.-NÉL.

Az előadások a következő témára: "Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata CONTROLLING RENDSZER A PANNONTEJ ZRT.-NÉL."— Előadás másolata:

1 Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata CONTROLLING RENDSZER A PANNONTEJ ZRT.-NÉL TAKÁCS KÁROLY

2 Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata TARTALOM

3 Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. A BONGRAIN MAGYARORSZÁG MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata

4 Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. A Bongrain S.A. Európa egyik legnagyobb, komoly hagyományokkal bíró sajtgyártó cége. A világ 28 országában van jelen több, mint 88 leányvállalattal. Neve garanciát jelent a feldolgozott alapanyagok, illetve a sajtok és egyéb késztermékek kiváló minőségére. A Bongrain S.A. elsődleges célja Magyarországon erős, versenyképes márka –családok kialakítása, illetve a magyarországi sajtkultúra fejlesztése révén, a magasabb hozzáadott értékű szegmensek részesedésének növelése a piacon. A cég MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata

5 Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. Magyarországi leányvállalatai I. : Veszprémtej Zrt: * 1993-ban csatlakozott a Bongrain csoporthoz. *Veszprémben folyik a termelés: - Bakony camembertek, napi termékek és túrókrémek, Tihany camembert, túrók, körözöttek MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata

6 Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. Pannontej Zrt: * 1995. csatlakozás a Bongrain csoporthoz. * A termelés két üzemben folyik: - répcelaki üzem: Medve és egyéb ömlesztett sajtok, Karaván füstölt sajt, portermékek - zalaegerszegi üzem: Pannónia sajt, portermékek. Magyarországi leányvállalatai II. : MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata

7 Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. Sajt szegmentáció MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata

8 Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. Piaci helyzet A Bongrain Magyarország a magyar piac vezetője 14%-os részesedésével! MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata

9 Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata CONTROLLING ÁLTAL LEFEDETT FŐ TERÜLETEK ÉRTÉKESÍTÉS -LISTAÁR -TARIFAKIVÉTEL -ALAPRABAT -IDŐSZAKI KEDVEZMÉNY -SZÁMLÁZOTT ÁRBEVÉTEL -BONUSZ -ACD -NETTÓ-NETTÓ ÁRBEVÉTEL

10 Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata CONTROLLING ÁLTAL LEFEDETT FŐ TERÜLETEK GYÁRTÁS -ALAPANYAG -MICAE (SEGÉG ÉS CSOMAGOLÓANYAG) -MOD (BÉRKÖLTSÉG) -ENERGIA -EGYÉB

11 Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata CONTROLLING ÁLTAL LEFEDETT FŐ TERÜLETEK LOGISZTIKA -RAKTÁR ÜZEMELTETÉS -ELSŐDLEGES SZÁLLÍTÁS -DEPÓK MŰKÖDTETÉSE -MÁSODLAGOS SZÁLLÍTÁS

12 Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata CONTROLLING ÁLTAL LEFEDETT FŐ TERÜLETEK ÁLTALÁNOS KÖLTSÉGEK -ÜZEMI ÁLTALÁNOS -KERESKEDELMI ÁLTALÁNOS -SUPPLY CHAIN -VÁLLALATI ÁLTALÁNOS KÖLTSÉGEK

13 Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata ELEMZÉSI ALAPELVEK -ELŐZŐ ÉV vs TÉNY -TERV vs TÉNY -FAJLAGOS ÉS TÖMEG ÖSSZEHASONLÍTÁSOK -JÖVŐ ÉVI TERV, 3 ÉVES TERV

14 Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata -Éves terv, 3 éves terv -Havi jelentések Csoport vezetősége felé -Havi Management Riport -Zárási dokumentumok (havi, éves) -Eseti anyagok (előkalkulációk, elemzések, kimutatások, stb.) CONTROLLING CSOPORT MUNKÁJÁNAK DOKUMENTUMAI

15 Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata INFORMATIKAI TÁMOGATÁS -EXACT -POWERPLAY -BUDGET PLANNING -ACCESS -EXCEL

16 Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata SZÁMLÁZÁS EXACT-BAN KINYOMTATOTT SZÁMLA ADATLEKÉRDEZÉS ACCESSBEN KIMUTATÁS POWERPLAYBEN ADATOK BUDGET PLANNINGBE EXCEL TÁBLÁK BONUSZ, ACD KERESKEDELMI ADATOK ÁRAMLÁSA

17 Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata ÉRTÉKESÍTÉSI VOLUMENEK KIMUTATÁSA -Havonta -Vevőnként -Termékenként -Országonként

18 Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata Tarifaár: Egységes árlista minden vevőre Tarifakivétel: el nem fogadott áremelés különbsége Alaprabat: vevőnként szerződött alap-kedvezmények Időszaki kedvezmények: eseti jelleggel adott kedvezmények Bónusz: év végi visszatérítés ACD: kereskedelem fejlesztési hozzájárulás KEDVEZMÉNYEK

19 Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata ELTÉRÉS-ELEMZÉS -Eltérések elemzése termék szinten -Összesítés fő termék csoportonként -Összevont, havi és halmozott, előző évhez ill. tervhez

20 Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata DEMIXÁLT ÁRBEVÉTEL -Mindkét időszakban létező termékekre -Tiszta kép az időszakok közötti ár- és kedvezmény változásról

21 Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. TEJ ALAPANYAG ELEMZÉS MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata

22 Magyar Controlling Egyesület Szombathely, 2008. október 16-17. Köszönöm a figyelmüket! MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata