Szennerné Bagó Gabriella 2003.október 30.

Az előadások a következő témára: "Szennerné Bagó Gabriella 2003.október 30."— Előadás másolata:

1 Szennerné Bagó Gabriella 2003.október 30.
Controlling tevékenység a Bólyi Mezőgazdasági Termelő és Kereskedelmi Rt-ben Szennerné Bagó Gabriella 2003.október 30.

2 Az előadás főbb elemei:
Bóly Rt. bemutatása A controlling folyamat A controlling tevékenység eszköze Kihívások

3 Bóly Rt.-alapadatok ÁPV Rt. többségi tulajdon
2002 év: 19 Mrd Ft nettó árbevétel, 375 m Ft m.sz.eredmény, 1600 fő ca ha művelt terület Széles tevékenységi kör – ágazatok Irányítási egységek: „önálló” üzemek (érdekeltségi rendszer is kapcsolódik hozzá)

4

5 Bóly Rt. irányítási egységei
Bólyi gazdaság Növényter-mesztés Üsző nevelés Lótenyésztés Sátorhelyi gazdaság Tehenészet Kislippói gazdaság Véménd gazdaság Görcsönyi gazdaság Beremendi gazdaság Vetőmag-üzem Takarmány-üzem Baromfi-üzem Törökdombi Sertésüzem Újmajori Sertésüzem Vadászat Kikötő Gépjavító Központi raktár

6 Controlling folyamat Tervezés – éves szintű, főkönyvi számla, üzem, ágazat mélységű Tények havi követése (hármas tábla, controlling jelentés) Éves kalkuláció – 9 havi tényre alapozva Éves zárás (láncolt önköltségszámítás)

7 Készletek nyilvántartása
Vásárolt cikkek – mérlegelt átlagár Saját termelésű cikkek – éves elszámolóár (tervezett önköltség) nyitó készlet – elszámoló árra átértékelés záró készlet – önköltségre helyesbítve Üzemek közötti saját term.készletek mozgását elszámolóáron rögzítjük

8 Az Eszköz J.D.Edwards / OneWorld Xe integrált vállalatirányítási rendszer 2002.évtől pénzügyi, logisztikai, termelésirányítási, kontrolling modulok

9 Főkönyvi tételek Főkönyvi kontírozás Kontrolling kódok Mérleg
Eredménykimutatás Üzemi, ágazati kimutatások

10 Kontrolling kódok 1.kontrolling kód – kapó vállalat
2.kontrolling kód – adó ágazat 3.kontrolling kód – kapó ágazat 4.kontrolling kód – jelenleg nem használjuk minden főkönyvi számlához beállítva - kontrollig kód töltése kötelező-e

11 Kontrolling adatbázis
Adatáramlás Számviteli adatbázis Főkönyvi karton Kontrolling adatbázis Kontrolling kódos lekérdezések Több tervtípus együttes lekérdezése Tervezés tábla Riport tervező Üzemi értékelés

12 Tervezés Terv rögzítése Főkönyvi számla – kontrolling kód mélységben
3 tervtípus együttes lekérdezése – különböző szempontok szerint csoportosítva – értékben, mennyiségben

13

14

15 A termék Üzemi értékelő riportok Havi controlling jelentés stb.

16 Üzemi értékelő riport tervező eszköze

17

18

19

20

21 Havi controlling jelentés
Árbevétel alakulása és első kilenc hónapjában Értékesítés mennyisége és átlagos ára hónapban Értékesítés árbevétele és elszámolt költségei hóban Költségek alakulása a Bóly Rt.-nél költségnem szerinti bontásban Készletek alakulása 2002.és hónapban Hitelállomány alakulása Követelések alakulása 2003.évben

22 Kihívások Tervezés – mikor ?
ÁPV Rt.elvárás előző év nov.vége – korábbi szokás adott év márc.vége Havi – napi adatrögzítés (sok tétel) Notesz- integrált rendszer Havi zárás –mikor ? (10-én gyors – 20-án teljes) 1 terv – 2 terv (Rt. – üzemi szint)

23 Köszönöm a figyelmet!