OTP-s válaszok a Cafeteria változásokra

Az előadások a következő témára: "OTP-s válaszok a Cafeteria változásokra"— Előadás másolata:

1 OTP-s válaszok a Cafeteria változásokra
TOLNA MEGYEI KERESKEDELMI ÉS IPARKAMARA SZAKKÉPZÉSI FÓRUM Előadó: Keszericze Zsolt

2 Agenda Az SZJA törvény változása
A SZÉP-kártya kormányrendelet változása A SZÉP-kártya jogszabályváltozás hatása Önkéntes pénztárak

3 Bérként adózó népszerű juttatások 2019-től
Ajándékutalvány Iskolakezdési támogatás Önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulás Egészségpénztár, önsegélyező pénztár - hozzájárulás Lakáscélú támogatás méltányolható lakáshitel törlesztésére Mobilitás célú lakhatási támogatás Helyi bérlet Diákhitel Pénzösszeg juttatás Iskolarendszerű képzés Adómentes juttatások 2019-től (max. minimálbér összege) Sportrendezvényre szóló belépőjegy, bérlet Kulturális szolgáltatás igénybevételére szóló belépőjegy, bérlet, könyvtári beiratkozás Egyes meghatározott juttatások 2019-től- 40,71% (1,18-as szorzó + 15% SZJA + 19,5% SZOCHO) Célzott szolgáltatás önkéntes pénztárba Ajándékutalvány (max. évente 1× a minimálbér 10%-ig) SZÉP kártya keretösszeg (450 ezer Ft) feletti része Adómentes juttatások (max. minimálbér összege) – utalvány NEM : Sportrendezvényre szóló belépőjegy, bérlet Kulturális szolgáltatás igénybevételére szóló belépőjegy, bérlet, könyvtári beiratkozás 2018 évi feltételek: Ajándékutalvány - 40,71% - korlátozás nélkül iskolakezdési támogatás - 40,71% - korlátozás nélkül önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulás - 40,71% - korlátozás nélkül egészségpénztár, önsegélyező pénztári hozzájárulás - 40,71% - korlátozás nélkül pénzösszeg juttatás - 34,22% - Évente Ft-ig Lakáscélú támogatás méltányolható lakáshitel törlesztésére – adómentes - 30% max. 5 millió Ft 5 évben mobilitás célú lakhatási támogatás - feltételrendszer teljesülése esetén adómentes Ha arra a kérdésre keressük a választ, hogy az év végén kiadott juttatások miként is adóznak, sokféle megközelítéssel találkozhatunk. Munkáltatók gyakran hivatkoznak saját juttatási rendszerükre vagy éppen a bérfizetéshez kapcsolódó szabályokra. – Január elején adjuk ki a decemberi cafeteriát… – Mi a bérrel együtt a hó elején fizetjük az előző havi juttatásokat… A juttatások közterheinek megállapításakor azonban mindkét módszer félrevezető lehet, ami nagyon sokba kerülhet 2019 elején. Kézzel fogható termékek átadása esetén a jövedelem megszerzésének időpontja az a nap, amikor az adott termék átadásra kerül. Szolgáltatások juttatások esetén a személyi jövedelemadóról szóló törvény szerint a jövedelem megszerzésének a napja legtöbbször a szolgáltatás igénybevételére való jogosultság megszerzésének napja. A gyakorlatban ez azt jelenti, hogy utalványok esetén az utalvány átadási időpontja vagy elektronikus utalvány esetén a feltöltés időpontja lesz a döntő. Megszűnik a 14%-os eho és helyette lesz 19,5%-os szociális hozzájárulási adó

4 Az SZJA törvény változása I.
OTP Cafeteria kártya ajándékutalvány egészségpénztár, önsegélyező pénztár - hozzájárulás Sportrendezvényre szóló belépőjegy, bérlet Kulturális szolgáltatás (színházjegy, koncertjegy) igénybevételére szóló belépőjegy, bérlet, könyvtári beiratkozás stb. Adómentes juttatások (max. minimálbér összege) – utalvány NEM : Sportrendezvényre szóló belépőjegy, bérlet Kulturális szolgáltatás igénybevételére szóló belépőjegy, bérlet, könyvtári beiratkozás 2018 évi feltételek: Ajándékutalvány - 40,71% - korlátozás nélkül iskolakezdési támogatás - 40,71% - korlátozás nélkül önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulás - 40,71% - korlátozás nélkül egészségpénztár, önsegélyező pénztári hozzájárulás - 40,71% - korlátozás nélkül pénzösszeg juttatás - 34,22% - Évente Ft-ig Lakáscélú támogatás méltányolható lakáshitel törlesztésére – adómentes - 30% max. 5 millió Ft 5 évben mobilitás célú lakhatási támogatás - feltételrendszer teljesülése esetén adómentes Ha arra a kérdésre keressük a választ, hogy az év végén kiadott juttatások miként is adóznak, sokféle megközelítéssel találkozhatunk. Munkáltatók gyakran hivatkoznak saját juttatási rendszerükre vagy éppen a bérfizetéshez kapcsolódó szabályokra. – Január elején adjuk ki a decemberi cafeteriát… – Mi a bérrel együtt a hó elején fizetjük az előző havi juttatásokat… A juttatások közterheinek megállapításakor azonban mindkét módszer félrevezető lehet, ami nagyon sokba kerülhet 2019 elején. Kézzel fogható termékek átadása esetén a jövedelem megszerzésének időpontja az a nap, amikor az adott termék átadásra kerül. Szolgáltatások juttatások esetén a személyi jövedelemadóról szóló törvény szerint a jövedelem megszerzésének a napja legtöbbször a szolgáltatás igénybevételére való jogosultság megszerzésének napja. A gyakorlatban ez azt jelenti, hogy utalványok esetén az utalvány átadási időpontja vagy elektronikus utalvány esetén a feltöltés időpontja lesz a döntő. Megszűnik a 14%-os eho és helyette lesz 19,5%-os szociális hozzájárulási adó

5 Az SZJA törvény változása II.
A széles körben használható, népszerű cafeteria elemek közül CSAK A SZÉP-KÁRTYA marad kedvezményes adózású béren kívüli juttatás. Néhány speciális kivételtől eltekintve minden más bérként adózik. Béren kívüli juttatás 34,5% 2019-től (15% SZJA + 19,5% SZOCHO) 2018 évi közteher változatlan korlátozás SZÉP kártya – vendéglátás alszámla 34,22% évente Ft-ig SZÉP kártya – szállás alszámla évente Ft-ig SZÉP kártya – szabadidő alszámla évente Ft-ig SZÉP-kártyával vásárolható szolgáltatások Szálláshely zseb szálláshely szolgáltatás (pl. hotel, panzió, falusi szálláshely), fürdő- és strandbelépő, belföldi utazási csomag Vendéglátás zseb éttermi és munkahelyi étkezés + szálláshely szolgáltatás és fürdő- és strandbelépő Szabadidő zseb kultúra (pl. színház, koncert, fesztivál, múzeum belépő), sport (pl. uszoda belépő, fitneszbérlet, sportpálya-bérlés, sport tanfolyam díja, síbérlet, sporteszköz-kölcsönzés), szórakozás (pl. állatkert és vidámpark belépő), egészségmegőrzés (pl. masszázs, fizioterápiás kezelés, fogkőleszedés, sóbarlang), hajózás RÉSZLETESEBBEN a felhasználás Szálláshely alszámla szálláshely-szolgáltatás, (családi panzió szolgáltatása is), belföldi utazásszervezés (belföldi előre összeállított utazási csomagok értékesítése), a szálláshelyen igénybe vehető, és a szálláshelyen a szállás-helyszolgáltatással együttesen fizethető bármely szolgáltatás, fizikai közérzetet javító szolgáltatásból a gyógyfürdők tevékenysége, máshová nem sorolt egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenységből a strandszolgáltatás Vendéglátás alszámla éttermi és mozgó vendéglátás, egyéb vendéglátás szálláshely-szolgáltatás (családi panzió szolgáltatása is),  Szabadidő alszámla egyéb humán-egészségügyi ellátások közül a fizikoterápiás szolgáltatás, a dentálhigiéniai kezelés, a diagnosztikai szolgáltatás, a terhesgondozás, és az egyéb máshová nem sorolt humán egészségügyi ellátás), előadó-művészet, múzeumi tevékenység, növény-, állatkert és természetvédelmi terület működtetése, vidámparki, szórakoztatóparki tevékenység, máshová nem sorolt egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenységből a szabadidőpark- és strandszolgáltatás, sípálya és sporthajó kikötő szolgáltatásai, valamint a szabadidős létesítmény működtetője által nyújtott, a pihenést, szabadidőt szolgáló eszközök kölcsönzése, fizikai közérzetet javító szolgáltatás, testedzési szolgáltatás, egyéb sporttevékenységből a verseny- és lovaglóistállók tevékenysége, a sporthorgászat és a sportesemények rendezése, szervezése, promóciója tevékenységből a szabadidős sportrendezvények nevezési, regisztrációs díja, belvízi személyszállítás, egyéb foglalás, sportlétesítmény működtetéséből a sportpályák bérlése, uszoda belépő és bérlet értékesítése, sportegyesületi tevékenység, sport, szabadidős képzés, szabadidős, sporteszköz kölcsönzése, szálláshely-szolgáltatás (a családi panzió szolgáltatása is)

6 Agenda Az SZJA törvény változása
A SZÉP-kártya kormányrendelet változása A SZÉP-kártya jogszabályváltozás hatása Önkéntes Pénztárak

7 A SZÉP-kártya kormányrendelet változása
Új kormányrendelet: 76/2018. (IV.20.) A SZÉP-kártyát január 5-ig pénzforgalmi szolgáltatássá kell átalakítani a jelenlegi elektronikus utalvány forgalmazásból.

8 Mit jelent a pénzforgalmi szolgáltatássá alakítás?
Kibocsátó az MNB által engedélyzett pénzforgalmi szolgáltató Kibocsátó az Öpt. szerinti pénztárszolgáltató KIBOCSÁTÓ A kibocsátó a munkáltatóval áll szerződésben, a kártyákat a munkáltató rendeli meg A kibocsátó közvetlenül a munkavállalóval szerződik, új kártyát a munkavállaló rendel SZERZŐDÉS A munkáltató egy összegben utal a kibocsátónak, aki a Portálon megadott feltöltő állomány alapján osztja el a juttatást a munkavállalók e- utalvány nyilvántartásain A kibocsátó zsebenként egy, összesen 3 GIRO-képes fizetési számlát nyit a munkavállalónak, amelyekre a munkáltató közvetlenül utalja a juttatást. UTALÁS Az utalt összeg sosem jár le, a kibocsátó havi 3%-os díjat von le a 2 évnél régebben utalt összegből. LEJÁRAT Az utalt összeg 2 év után lejár, vissza kell utalni a munkáltatónak

9 Agenda Az SZJA törvény változása
A SZÉP-kártya kormányrendelet változása A SZÉP-kártya jogszabályváltozás hatása Önkéntes Pénztárak

10 Ami nem változik A plasztik kártya Az átállás nem jár kártyacserével, 2019-től is ugyanazt a kártyát használhatják, mint eddig. Az ingyenesség A számlavezetés díjmentes, és a kártya is ingyenes marad, ahogy eddig. Az elfogadóhelyi hálózat A kártyával vásárolható szolgáltatások köre nem változik, az OTP ügyfelei továbbra is az ország legnagyobb elfogadóhelyi hálózatában használhatják kártyájukat. A megbízhatóság A kártya mögött az OTP Csoport pénzforgalmi szolgáltatások terén meglévő évtizedes tapasztalata áll.

11 Szerződés a kibocsátóval 2019. évtől írásbeli szerződéskötés
Ami újdonság Szerződés a kibocsátóval évtől írásbeli szerződéskötés Zsebenként egy, összesen 3 SZÉP-kártya számlaszám, amit a munkáltatónak tudni kell az utaláshoz. A kártyára utalt összeg sohasem jár le, csak 2 év után havi 3% díjat számítunk fel

12 Szerződéses ajánlatok megküldése*
1.254 ezer kártyabirtokosnak küldtünk szerződéses ajánlatot 491 ezer postai tértivevényes levél 732 ezer elektronikus levél 31 ezer személyes átadás 1123 ezer kártyabirtokos vette át a szerződését (89,5 %) 341 ezer postai tértivevényes levelet 294 ezer elektronikus küldeményt * i adatok alapján

13 Mire kell készülni a juttatást biztosító munkáltatóknak?
2019-től közvetlenül a munkavállalók számláira kell indítani a SZÉP- kártya utalásokat, a bérek utalásával megegyező módon. Megszűnik a Portálos állomány-feltöltés. Ehhez tudni kell a munkavállalók számlaszámait Szerződéskötés lehetősége a számlaszámok átadására A munkáltatói szerződés módosításokat postára adtuk, ill. Elektronikus levélben elküldtük A bérszámfejtő rendszereknek tudni kell a 3 új számlaszámot kezelni!

14 Agenda Az SZJA törvény változása
A SZÉP-kártya kormányrendelet változása A SZÉP-kártya jogszabályváltozás hatása Önkéntes Pénztárak

15 Önkéntes pénztárak I. Egyéni/ tagi befizetés után 20% SZJA kedvezmény, (pénztári számlára) II. A munkáltatók évben 3 féle módon adhatnak pénztári juttatást a dolgozóiknak: Munkáltatói hozzájárulás – Jövedelemként adózva + 20 % SZJA visszatérítéssel Célzott juttatás – Bármilyen – az egészségpénztár Alapszabályában szereplő – egészségügyi szolgáltatásra, 40,71% közteher - Önsegélyező szolgáltatásokra a munkavállaló oldalán 28,98% közteher, de 20% SZJA visszatérítés 3. Pénztári adomány jövedelemként adózva +20% SZJA visszatérítés

16 * 8% működési költséggel számolva
OTP Önkéntes Pénztárak 2018 2019 közteher adó-visszatérítés Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 40,71% - jövedelemként 20% Adomány 28,98% Célzott támogatás Bármilyen – az egészségpénztár Alapszabályában szereplő – egészségügyi szolgáltatásra önsegélyező szolgáltatásra Közteher mutató EP 8% önyp 6% sávos A célzottnál nincs adóvisszatérítés? nincs A kapott összeg 84%-a után kell fizetni. * 8% működési költséggel számolva

17 Egészség és (Nyugdíjpénztár)
OTP Önkéntes Pénztárak Munkabér vs Pénztári szolgáltatások közterhei 2019-ben Egészség és (Nyugdíjpénztár) Közteher mutató: ,95% 62,46% 51,3% 24,60% Közteher mutató EP 8% önyp 6% sávos A célzottnál nincs adóvisszatérítés? nincs A kapott összeg 84%-a után kell fizetni. * 8% működési költséggel számolva

18 Célzott szolgáltatás keretében is adható egészségpénztári hozzájárulás
OTP Egészségpénztár Célzott szolgáltatás keretében is adható egészségpénztári hozzájárulás Meghatározott munkavállalói kör számára is adható Egészségmegőrző-fejlesztő programba építhető Kedvezményes adózással nyújtható Egyes meghatározott juttatásként számolható el. A munkáltatónak nincs adminisztrációs feladata Az egészségpénztár egyeztet a kiválasztott szolgáltatókkal. Munkáltatói előnyök Bármilyen – az egészségpénztár Alapszabályában szereplő – egészségügyi szolgáltatásra Gyógyszerek, gyógyhatású eszközök, egészségügyi kezelés, szakorvosi ellátás, szemüveg, kontaktlencse  Igény esetén a támogatott szolgáltatások köre meghatározható  Egészségmegőrző szűrések Szűrési csomagok (alaptól a manager szűrésig), fogászat, szemészet, ortopédiai (gerincgyógyászati) szűrés, pszichoszociális kockázatértékelés. Életmód szűrések Menedzser szűrések, Exkluzív életmód stressz management szűrés Egyéb, az egészségügyi szolgáltatások közé eső szűrések. Mire adható Meg lehet határozni munkáltatói kört, csoportokat képezni. Különböző szűrő programokat lehet adni. Támogatottak körének kijelölése Munkavállaló Belépés a pénztárba Támogatói szerződés megkötése Támogatottak listájának átadása Célzott szolgáltatás összegének átutalása Szolgáltatás igénybevétele Számla beküldése Pénzügyi teljesítés

19 (180 napos tagsági jogviszony után)
OTP Egészségpénztár Önsegélyező pénztári szolgáltatással támogathatók a különböző élethelyzetben lévő munkavállalók (180 napos tagsági jogviszony után) Munkáltatói előnyök Jutalomként, vagy prémium jellegű kifizetésként alkalmazható Adómentes juttatásként adható Eseti jelleggel és rendszeresen is nyújtható Kedvezményesen adható Gyermek születéséhez kapcsolódó ellátások Tanévkezdési (beiskolázási) támogatás Lakáscélú jelzáloghitel törlesztésének támogatása Álláskeresési támogatás Közüzemi díjak finanszírozásának támogatása (védett fogyasztó esetében) Mire adható

20 OTP Nyugdíjpénztár Pénzpiaci betétekhez viszonyítva jó befektetés
Az egyénileg és munkáltató által befizetett tagdíj és az adomány után 20%-os adó-visszatérítés vehető igénybe, maximum Ft évente (2019-től) Alacsony költségek: díjterhelési mutató 2018: 0,73% Élethelyzethez igazodó befektetés: 6 portfólió A hozam kamatadó- és EHO mentes Tagi kölcsön 3 éves tagság után (min Ft, max. egyéni számla egyenleg 30%-ig, Alapkamat + 5% Személyi kölcsön 10 éves várakozási idő után, egyéni számla egyenleg 50%-ig. Adó- és illetékmentesen örökölhető Nyomon követhetőek a befizetések: Miért az OTP nyugdíjpénztár? Mert kiváló hosszutávú befektetés 10-15 éves hozamok 6-7% körül mozognak. Várhatóan nem lesz kimagasló hozam. Éven belüli hozamokat nem tudunk tájékoztatást adni. 2019 január végén lesz a 2018-as éves hozam.

21 Legyen tagszervező partnerünk!
A pénztári beléptetés kevés adminisztrációval jár, így a beléptetésért kapott jutalék ár/érték aránya magas!!! A tagszervezés feltétele 1. Tagszervezői szerződés kötése 2. Online portálfelületen termékvizsga Rugalmas kapcsolattartás Tagok számára Üzletkötők számára A teljes OTP banki fiókhálózat ◦ Értékesítési képviselő Személyes ügyfélszolgálat ◦ Elszámolásokat, vizsgáztatást intéző Call center közvetlen ügyintéző) Online ügyintézés (nyomon követhető befizetések -es értesítés a befizetések könyveléséről) Honlapunkon chat és visszahívás kérése Ügyfelekkel foglalkoznak, egyéni és céges ügyfelekkel találkoznak lehetőség van ha hoznak uj tagokat, akkor jutalékot fizetünk. Szerződés kötéssel jár. Nem kell pénzügyi közvetítői vizsga. Beléptetési folyamat rövid, az adminisztráció egyszerűbb, nem kell fiókba menni, mint egy fióki hitelfelvételnél. Bróker portál, ott lehet vizsgázni.elszámolások megtekintetése, rugalmas kapcsolattartás.

22 A cafeteria juttatások széles választékát kínáljuk.