Készítette: Esenczki Fruzsina és Borbély Balázs RYBD2T, S7LJW9

Az előadások a következő témára: "Készítette: Esenczki Fruzsina és Borbély Balázs RYBD2T, S7LJW9"— Előadás másolata:

1 Készítette: Esenczki Fruzsina és Borbély Balázs RYBD2T, S7LJW9
Daphnia Kft. Készítette: Esenczki Fruzsina és Borbély Balázs RYBD2T, S7LJW9

2 A cég adatai Cég neve: Daphnia Kft. Cégjegyzékszáma: 09-09-001991
Székhelye: 4090 Polgár MERVO tanya 0284 Adószáma: Fő tevékenysége: Baromfitenyésztés Negyedéves áfa bevallók

3 Személyi Jövedelem adó

4 Személyi Jövedelem adó
Varró Lászlóné (Nagy Éva) A vállalkozás tulajdonosa 2 gyermek édesanyja akik azonban már betöltötték 18. élet évüket Ledolgozott hónapok száma: 12 Havi bruttó keresete: Ft

5 Varró Lászlóné Megnevezés 2016 Bruttó éves munkabér 4560000 Ft
Bruttó éves jövedelem Fizetendő adó Ft Családi kedvezmény 0 Ft Adó fizetési kötelezettség Havi SZJA előleg 57000 Ft/hó

6 Varró Lászlóné Munkavállalót terhelő levonások 2017
Nyugdíj járulék (10%) 38000 Ft Természetbeni eg. Biztosítási járulék (4%) 15200 Ft Pénzbeli egbiz. Járulék (3%) 11400 Ft Munkaerőpiaci járulék (1,5%) 5700 Ft Összesen 70300 Ft

7 Személyi Jövedelem adó
Varró Éva Adminisztrátor Gyermeket vár- 3 hónapos magzati kor kezdete július (7. hó) Munkabére havonta bruttó Ft

8 Varró Éva Megnevezés 2016 Bruttó éves munkabér 2520000 Ft
Bruttó éves jövedelem Fizetendő adó Ft Családi kedvezmény Ft Adó fizetési kötelezettség 44650 Ft Havi SZJA előleg 3721 Ft/hó

9 Varró Éva Munkavállalót terhelő levonások 2017 Nyugdíj járulék (10%)
21000 Ft Természetbeni eg. Biztosítási járulék (4%) 8400 Ft Pénzbeli egbiz. Járulék (3%) 6300 Ft Munkaerőpiaci járulék (1,5%) 3150 Ft Összesen 38850 Ft

10 Személyi Jövedelem adó
Varró Nikolett Állatok jólétéért felelős beosztott 2 gyermekes családanya egyszeri év végi jutalom Ft Havi bruttó keresete: Ft

11 Varró Nikolett Megnevezés 2016 Bruttó éves munkabér 2400000 Ft
Bruttó éves jövedelem Fizetendő adó Ft Családi kedvezmény Ft Adó fizetési kötelezettség Ft -> 0

12 Varró Nikolett Munkavállalót terhelő levonások 2017
Nyugdíj járulék (10%) 20000 Ft Természetbeni eg. Biztosítási járulék (4%) 8000 Ft Pénzbeli egbiz. Járulék (3%) 6000 Ft Munka-erő piaci járulék (1,5%) 3000 Ft Összesen 37000 Ft

13 Általános Forgalmi Adó

14

15 ÁFA- fizetés/visszaigénylés
ÁFA befizetés/ visszaigénylés (Ft) Hónap Fizetendő Előzetesen felsz. Összesen "Intézkedés" Január 567000 432000 135000 befizetés Február 159710 234643 -74933 visszaigénylés Március 56783 76785 -20001 Április 206795 309110 Május 473960 170865 303095 Június 665365 632863 32502 Július 333373 776807 Augusztus 377406 663371 Szeptember 797033 778999 18034 Október 543000 156100 November 432626 December 651750 ÁFA- fizetés/visszaigénylés

16

17 Áfa bevalláshoz szükséges nyomtatvány

18 Cégautó és gépjármű adó

19 Gépjármű adó Személygépjármű: Mercedes-Benz W124: Kor: 22 éves Teljesítmény: 108 kW Kivetett adó: Ft/év

20 Gépjármű adó Céges autó: Mitshubishi Outlander: Kor: 14 éves Teljesítmény: 100 kW Kivetett adó: Ft/hó

21 Társasági adó

22 Tétel 2017 (Ft) Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Elszámolt amortizáció könyv szerinti értéke 567000 Adóalap csökkentő tételek TAO szerinti elszámolt amortizáció 678000 Helyi iparűzési adó Korrigált adóalap

23 Helyi adók

24 Helyi iparűzési adó Tétel Összeg (Ft) Értékesítés nettó árbevétele
Eladott áruk beszerzési értéke Eladott közvetített szolgáltatások mértéke - Anyagköltség Alapkutatás, alkalmazott kutatás, kísérleti fejlesztés közvetlen költsége Adóalap 664000 Adókulcs 2% Az adófizetési kötelezettség 13280

25 Köszönjük a megtisztelő figyelmeteket!