A Tartós Befektetési Számla előnyei, működése, típusai, megnyitásának és megszűnésének módja.

Az előadások a következő témára: "A Tartós Befektetési Számla előnyei, működése, típusai, megnyitásának és megszűnésének módja."— Előadás másolata:

1 A Tartós Befektetési Számla előnyei, működése, típusai, megnyitásának és megszűnésének módja.

2 Előnyei A befektetések hozama után nem kell adót fizetni Kötelezettségmentes Önálló befektetési döntés A számlán lévő megtakarítás örökölhető

3 Működése TBSZ nyitására minden évben van lehetőség. A nyitás évét gyűjtőévnek hívjuk. 3 éves lekötési időtartam(A gyűjtőévet követő első 3 év) 2 éves lekötési időtartam (4. és 5. lekötési év)

4 Típusa i Tartós befektetési szerződéssel kétféle számla nyitható: az egyiken lekötött betét helyezhető el, míg a másikon értékpapír típusú befektetések (például: részvény, befektetési jegy, kötvény) tarthatóak. A két számlatípus között nincs átjárhatóság, de megnyithatjuk egyszerre akár mindkét féle számlát is

5 Megnyitása tartós befektetési szerződés hitelintézettel, illetve befektetési szolgáltatóval köthető. Tartós befektetési számlát bárki nyithat, minimum 25 000 Ft értékben Az értékpapír típusú befektetések esetében, az értékpapír vásárlására megbízás a minimum forint összeg elhelyezését követően adható a pénzügyi szolgáltatónak

6 Kifizetés a számláról és a számla megszűnése A lekötési időszak lejártát megelőzően a tartós befektetési számláról való bármekkora összegű pénzkivétel minden esetben a számla megszűnéséhez vezet. A hároméves lekötési időszak végén. Az ötéves lekötési időszak végén

7

8 Jogi szabályozása 2005. évi CLVI. törvény a nyugdíj-előtakarékossági számlákról 1995. évi CXVII. törvény a személyi jövedelemadóról Kivonat: Nyugdíj- előtakarékossági számlára, kamatjövedelemre, ellenőrzött tőkepiaci ügyletre, valamint a tartós befektetési számlára vonatkozó főbb rendelkezések Tartós befektetési számla és a Nyugdíj- előtakarékossági számla (NYESZ) közötti kapcsolat

9 Köszönöm a figyelmet Készítette: Kézér László